村级集体贷款是农行在旧体制和政策性条件下形成的低效益、高风险的资产。在当前农村税费改革大面积推开的情况下，湖北罗田县支行积极介入改革，抢先化解落实村级贷款、推出“挖掘村级债权、分解贷款债务、各个击破清收”的策略，收到明显效果。为此，我们进行了一次专项调查。
一、基本情况
罗田县支行是国定扶贫工作重点县行，由于历史和政策原因，截止2000年底，全县411个行政村中有383个村集体积欠农行贷款额达1200万元。随着国家费改税的政策逐步落实，农民承担的税费和收缴方式不断规范，行政村干部工资等经费将由过去的向农民征收改为财政划拨，行政村资金来源和运用途径将受到严格的限制，行政村这块资产的风险愈来愈大，针对这一问题，该行党委把退出这块不良资产作为信贷资产工作的重点来抓，狠抓村级贷款的分解清收，到目前，欠贷村由383个压销到299个，先后消灭欠贷款村84个，分解清收贷款687万元，占村级集贷款总额的57%，不良下降近1个百分点，其中直接压销贷款297万元，分解清收贷款利息229万元，其中收回利息53万元。
二、运作特点
（一）明确目标，强化“分解”责任。一是制定三年分解清收目标，即分别落实2001年分解40%，2002年分解30%，2003年底村级贷款全部分解落实完。二是落实了分理处主任个人分解目标责任。三是落实了分管行长主管、相关部室专管责任。
（二）摸清情况，寻求“分解”资源。一是对具有一定经济收入来源的村落实从收入来源中偿还村级贷款；二是对经济基础较薄弱的村落实以具有抵贷价值的房地产、应收款偿还贷款；三是对资不低债的空壳村、追逆贷款资金用途、落实分解农户当年应上交税费偿还贷款。LocAlHOST
（三）趋利避害，把握“分解”对象。一是认真把握贷款条件；二是严格把握贷款对象；三是准确把握贷款额度；四是合理把握贷款期限。
（四）强化管理，规范“分解”运作。一是建立了分解贷款报备制度；二是建立了外勤人员“包分解到户，包手续规范，包贷户管理、包按期回收”的四包责任制；三是建立了分解贷款管理档案。
（五）加大力度，狠抓“分解”收回。一是集中精力抓分解回收；二是加大督办力度抓分解回收；三是加大资费的配置力度促进“分解”回收。
三、难点与障碍
（一）村级贷款分布面宽，银行人手不足。分解村级贷款是一项细致工作，不仅要做村干部工作，还要取得贷户的自愿。分解一个村需时间半月以上，同时，农村网点收缩撤并，基层分理处外勤人手不足，所辖乡镇面积过大。
（二）村级经济日趋空虚，分解资源有限。农村责任制以来，由于多种原因，大部分村集体债务逐年增加，这里面既有历史上大办农、林、水和发展多种经营贷款，也有信用社、基金会及其它金融机构贷款，近年来，各债权人对村级贷款分解力度加大，尤其是基金会的行政、法律强制清收，使不少村该卖的财产卖掉了，形成了严重的资不抵债“空壳”村，分解资源匮乏。
（三）部分村信用环境差，分解难度加大。一是近年大部份村调换干部频繁，新官不理旧帐现象存在；二是少数干部素质低，在群众中威信不高，分解债务难以进行；三是有些村集体贷款形成的背景复杂，有的摊派购苗木到户使贷款悬空，也有个别村干为兑现个人工资自借贷款指名村集体负责偿还，增加分解难度。
（四）贷款分解要价过高，银行难以接收。分解村级债务客观上分割了当年村里应上缴的税费资源，还需要村干投入相应的精力，这就形成要求返回一定比例资金给村用于上交税费。近年，信用社分解条件优惠，按80%比例返还，抬高了村干要价的法码，形成分解贷款增加规模，拿现钱换赊帐，银行方面难接收。
（五）信贷规范要求严格，员工顾虑重重。一是手续难办；二是责任难负，认为原贷款未动，个人没有直接责任，分解贷款未收回的责任始终自背。
四、几点建议
（一）要增强分解村级贷款的使命感和紧迫感。当前，一方面在农村税费改革的新形势下，农民承担的税费和收缴方式不断规范，这块资产的风险程度愈来愈高；另一方面农行应对入世挑战，必须尽快退出这块不良资产，我们要以替历史负责的使命感努力化解村级贷款；要以维护国家和本行利益的责任感来化解这块资产，要站在农村改革发展的高度增强紧迫感。
（二）要落实分解村级贷款的有效措施。一要加强信用教育；二要制订积极的分解目标和步骤，加快分解进程，确保预期效果；三要选准分解对象、，把握贷户信用、偿还能力等要素；四要加强分解贷款的规范性，管理工作的严密性，到期回收的可行性。
（三）要加大分解村级贷款的考核力度。一要制定分解清收目标量化考核标准；二要加大资费与分解成果挂钩力度，调动基层员工分解盘活的积极性；三要坚持按季考核和综合排名制度，增强责任意思；四要坚持真实性审计。
（四）要加强分解村级贷款的组织领导。一是建立行长主管、部室专管，分理处部正副主任具体牵头的分层负责制；二是要建立工作汇报制度；三要强化挂点工作制度。
（五）要营造分解村级贷款的宽松环境。建议上级行对分解村级贷款实行倾斜政策，主要一是实行鼓励政策，业务考核上有席位，费用等相关资源上要侧重；二是对村级贷款放宽贷款条件，适当扩大信用放款额度，灵活贷款期限；三是松动分解贷款规模，对分解贷款新增的规模可视同存单质押贷款，不纳入规模控制，从而增强分解清收工作的活力。