| 网站首页 | 范文 | 演讲致词 | 汇报体会 | 总结报告 | 公文方案 | 领导讲话 | 党建工会 | 论文 | 文档 | 书信 | 
您现在的位置: 范文大全网 >> 公文方案 >> 公文写作 >> 正文 用户登录 新用户注册
财务供应链:管理企业现金流           
财务供应链:管理企业现金流
如果利用scm的理念来管理现金流,那财务供应链管理(financial supply chain)能够减少企业需要储备的现金数量吗?
完善的供应链管理(supply chain management,简称scm)可以减少库存、降低成本,不过供应链管理系统通常用来管理物流,如果利用scm的理念来管理现金流,那财务供应链管理(financial supply chain)能够减少企业需要储备的现金数量吗?
虽然通常的erp系统提供财务管理模块,它们能在一定程度上提高企业内部财务管理的自动化程度,但在企业之间的财务往来管理上仍然是人工完成,不少重大电子采购行为还没能实现付款流程的自动化。财务供应链这一新概念的出现,有望进一步改善企业最核心部门的工作效率,也有人认为它将引出erp之后下一个重要的企业经营模式。
财务供应链出台
erp是过去二十年企业计算领域的一股大浪潮,《财富》前1000家公司有85%实施了erp。《财富》前1000家公司在90年代初的库存储备成本大约为1500亿美元,若能减少库存,则能大大节省储备成本。根据美国商务部估计,在1980年到1990年期间,库存/销售比例从5.4下降到了4.8。
可以看到,现金储备在某些方面与库存非常类似,如果对其来源及其使用缺乏预见性,那库存和现金都要储备得多一些。但如果从相关供应链获取信息并加以管理,就可以减少不确定性,对库存来说是原料与服务供应链,对现金来说就是财务供应链。
据估计,《财富》前1000家公司的现金储备成本高达900亿美元。lOcALHoSt虽然目前的电子采购几秒钟之内就可以完成,货物次日即可发送,但资金流动仍然需要几个月的时间。事实上,不少重大的电子采购行为还没有实现付款流程的自动化。主要问题在于:单点解决方案不完善,整合非常有限;企业之间的集成和自动化程度有限;争议解决、对账调节和付款仍采用人工方法等。
有专家表示,在对财务供应链进行管理的时候,有两个方面特别关键:一是能否获得有关将来现金支出需求以及现金流入的准确信息;二是基本的技术实现是否已经到位。在过去三年中,网络已经成为企业之间联系的主要方式之一,企业的业务流程也都是建立在可以信赖的网络基础设施之上。发票收据、税款计算、发票核准、付款及现金管理方面的流程实现自动化已时机成熟。虽然可能还存在一些安全问题,但从技术上来说,已足够支持电子付款系统的部署。
如果能够构建一个完善的财务供应链管理系统,那企业不仅能够使现金流更加透明和健康,并能帮助供应商实现自助管理,降低发票处理以及对账调节的成本,改进期末结算,消除重复付款现象等。
从无纸化做起
不少自动化解决方案目前遇到的最大障碍是80%的流程仍然基于纸张,所以财务供应链的自动化解决方案必须从无纸化入手,并应尽量避免陷入复杂的业务流程重组。具体的财务供应链实施过程可以分为以下四个阶段:
● 纸张文档电子化。使用ocr技术替代繁重的数据录入工作;电子发票按购物订单进行核对、传递以便批准更容易,并能通过标准的工作流系统一路传递下去,从而留出时间处理各种例外情况。当无法利用ocr技术时,则需要加强进行例外管理的人工手段。
● 财务交易自动化。人工付款改为电子付款之后,就可以完全控制付款流程,从而能随时随地付款。电子付款不一定能够缩短付款周期,如果客户想保持30天的付款时间,那它完全可以在最后一天付款。不过有了电子付款,企业可以通过谈判为客户提供各种优惠条件来缩短付款周期。这里需要澄清的一大误解是,有人认为纸张流程造成固有期限的延误可以带来一定的好处。但其实对于大多数企业来说,运营效率提高所带来的效益,加上能够随意安排的付款日期,大大补偿了浮动收入带来的任何损失。另外,自动化技术还使得利用支出控制来优化现金头寸变得更为可行。
● 负债管理自动化。在美国,sarbanes-oxley法案在法规方面给企业运营带来了新的压力,如果没有端到端的自动化解决方案,要实现报告的准确、迅速和透明是不切实际的。另外,在不同地区销售/使用税率各不相同,而且每年变化繁多,自动化的解决方案则能在提高企业运营效率的同时节省财务管理成本。
● 流动资金管理。一旦财务流程实现了自动化,就可以加强财务供应链中各个部门之间的联系,从而排除了付款链的不确定性,可根据日常应付账款和应收账款的准确信息来帮助企业优化现金管理,同时能改善信贷决策,并有机会寻求外部融资渠道,例如代理融通等。
美国一家公司最近实施了财务供应链管理系统,结果表明其运营效率大幅度提高:85%的交易不再需要数据录入;发票受理的成本降低了一半多,每笔减少至1.27美元;运营成本也减少了30%(全时制工作人员减少所带来的直接影响)。其他的重大好处包括:改善了交易和付款条件;减少了对支持多个付款系统的it资源的需求。

  • 上一个公文方案:

  • 下一个公文方案:


  • 看了《财务供应链:管理企业现金流》的网友还看了:
    [计划方案]公司财务部2012年工作计划
    [活动方案]酒店财务财产管理制度
    [企划方案]酒店财务财产管理制度
    [企划方案]地区团委财务管理办法
    [常用公文]××县畜牧局关于加强良种猪精液供应站管理的通知
    [企划方案]机关财务人员岗位职责
    [企划方案]中国高等学校财务制度范例
    [活动方案]村级财务审计工作实施方案
    [合同范本]运输企业财务制度
    [合同范本]产品供应与销售代理合同

    公文写作
    普通公文方案中小企业如何实现正规化管理(三
    普通公文方案XX区2002年安全生产工作总结和20
    普通公文方案党委办个人述职报告
    普通公文方案制约我国会计电算化发展的原因及
    普通公文方案用制度保障公开规范有序
    普通公文方案信用社主任竞聘演讲稿
    普通公文方案需要层次论
    普通公文方案完善我国反诉制度之设想
    普通公文方案浅析赡养案件上升的原因及对策
    普通公文方案保持*党员先进性个人心得体会(1
    普通公文方案2007年度×公司春节联欢会朗诵辞
    普通公文方案企业4P困局
    公文方案
    普通公文方案[公文写作]“十一五”发展“三农”
    普通公文方案[公文写作]中小企业财务管理问题解
    普通公文方案[合同范本]房屋购买委托合同范文
    普通公文方案[公文写作]xx市白下区发挥各方优势
    普通公文方案[法律文书]社区卫生室租凭协议
    普通公文方案[公文写作]十六届四中全会体会
    普通公文方案[公文写作]×煤矿领导班子民主生活
    普通公文方案[公文写作]集团公司党委保持*党员先
    范文大全
    普通范文[演讲稿]青海玉树地震捐款演讲稿
    普通范文[范文大全]供销社2010年实施乡村流
    普通范文[范文大全]2011年税务局年终述职报
    普通范文[零八零七]文体局演讲稿
    普通范文[范文大全]矿业公司工作报告
    普通范文[规章制度]促进民营经济发展服务承
    普通范文[范文大全]2009年体育局领导班子述
    普通范文[规章制度]公司员工廉洁自律若干规
    演讲致词
    普通演讲[学生演讲稿范文]赞美老师的演讲稿《照亮生
    普通演讲[就职演说]市场营销实训室经理就职演
    普通演讲[节日祝福语]2011年中学生有关寒假的作
    普通演讲[学生演讲稿范文]我与读书
    普通演讲[婚丧致辞]婚礼主持策划
    普通演讲[开业开幕]班主任开学讲话稿
    工作范文
    普通总结[工作计划]邮政系统财务科工作安排
    普通总结[工作汇报]高校记者团总结汇报
    普通总结[工作汇报]**民政局2007年“双评工作
    普通总结[述职报告]医院院长的述职报告范文
    普通公文方案[公文写作]先进性具体要求大讨论活动
    普通公文方案[公文写作]透过“企业文化空白”看文
    普通公文方案[公文写作]对城市园林生态建设的思考
    普通汇报体会[经验材料]和谐移民新村建设情况典型
    普通汇报体会[征文演讲]个体经营者庆祝新中国60周
    普通汇报体会[心得体会]医院创先争优心得体会
    普通汇报体会[征文演讲]军休中心迎国庆60周年征文
    普通公文方案[公文写作]动态环境下的企业战略管理