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上半年财政预算执行情况分析           ★★★
上半年财政预算执行情况分析
上半年,在区委、区政府的领导下,在区人大及其常委会的监督支持下,全区财税工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻党的十六大和十六届三中全会精神,全面落实年初全区经济工作会议和财政工作会议确定的各项任务,财政收入实现了时间过半任务过半,财政支出不仅保证了职工工资的按时发放和各项事业的正常运转,而且保证了全区重点支出项目的资金需要。 一、财政预算执行概况及对比 上半年,一般预算收入完成14682万元,占预算的52.16%,超半年进度2.16个百分点,超收607万元,同比增长16.79%。 从收入增幅来看,全市为17.4%,我区比全市低0.61个百分点。 从完成进度看,我区(52.16%)在8个县区中位于西固(54.42%)、七里河(54.36%)、安宁区(53.6%)之后列第4位,比全市平均进度52.54%低0.38个百分点。 二、上半年收入预算执行的主要特点 1、主体税种继续保持稳定增长,地方各税全部超额完成上半年任务。增值税、企业所得税、个人所得税分别超进度7.98%、23.74%、16.43%;营业税略低进度;地方各税上半年全面超收,是近几年中完成最好的一年,有些税种已完成或接近完成全年任务。 2、非公有制经济税收仍占财政收入的一半以上。据初步统计,上半年,一般预算收入中非公有制经济税收完成7567万元,占一般预算收入的51.54%,比去年同期的56.98%有所下降。比例下降的主要原因是,新的财政体制运行后,税收结构、分享比例发生了较大变化,我区目前的收入规模比原来减少近一半,财政部门收入比例上升,税收所占比例下降,而且,省市下划收入中基本属于国有企业税收。LoCalhOsT按正常税收结构分析,非公有制所占比重应是稳中有升。 3、各月收入进度不均衡。元月份完成较好,当月完成11.9%;2、3月份由于年关因素,收入下降较多,分别完成5.59%、7%;4月份以后进度逐步加快,4-6月分别完成8.71%、9.9%、9.04%,均超过了月均(8.33%)进度。 4、各征收系统进度高低不均。国税系统好于地税系统,国税完成60.51%;地税完成52.6%。单就地税系统而言,区地税完成好于省市下划收入。 三、分析上半年财政收入增长的原因,有以下几点: (一)宏观经济形势良好,为经济发展创造了有利条件。今年,由于国家宏观经济继续保持良好的增长态势,市场平稳,企业总体效益趋好,石油、汽车、房地产、通讯、餐饮业继续保持较快发展速度,促进了税收的增长,今年主体税种增幅较高,为财政收入增长奠定了基础。 1、增值税增幅喜人。比上年同期增长28.27%,主要是由于今年国际市场原油减产,价格上涨,上半年石油实现的销售收入比去年同期增长30%,带动了税收的增长。 2、营业税继续保持了良好的增长势头。比上年同期增长10.78%,主要是项目建设和固定资产投资带动较大,促使建筑、房地产、勘察设计等行业税收增长较快。二是节假日经济逐年升温,有效地刺激了大众消费,交通运输、餐饮以及娱乐业收入持续增长,保证了营业税的增长。 3、所得税增势强劲。个人所得税比上年同期增长50%,企业所得税比上年同期增长50.24%。个人所得税方面,由于个人收入的不断增加、广大纳税人依法纳税的自觉意识进一步增强,显示出该税种良好的增长潜力。企业所得税方面,改革成果逐步显现,一批企业扭亏为盈,一批企业盈余增加,另一方面税务部门不断加大对电力、金融、邮电、中介等高收入行业的监控力度,增加了税额。通过加大企业汇算清缴力度,严把认定关,强化减免企业所得税审批手续,确保了应收尽收。 另外,教育费附加随主税增长同步增长,房产税、印花税、土地税、车船税分别比上年增长10.83%、28.66%、49.75%、150%。 (二)项目建设进展顺利,为区域经济注入了活力。近年来,区委、区政府不断深化对区情的认识,制定了一系列符合城关实际、对全区经济工作具有前瞻性的工作指导意见,确立了“三个转变”的经济工作思路。不断调整工作重心,狠抓项目建设,从政策、措施、服务上为项目建设提供了良好的发展空间,相继引进、建成了一批新项目、好项目,并且在项目的储备、筛选、引进扶持等方面逐步形成了良性机制,为我区经济发展注入了生机与活力,稳定了税基、涵养扩大了税源。区域经济的发展,不仅为全区财政收入增长提供了有力保障,同时也为国家、省市作出了积极贡献。 (三)税收征管力度加大,确保应收尽收。今年,各税务部门继续贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针,坚持依法征管,据实征收,应收尽收,充分挖掘增收潜力,在抓好利税大户、重点税源的同时,强化零散税源管理,杜绝“跑、冒、滴、漏”现象的发生。整顿税收秩序,清理和规范现行税收优惠政策,防止越权减免税,进一步加大清理欠税工作力度,努力消化陈欠,防止新欠。上半年区国、地税局共计查补各类税款5674万元。 (四)加强非税收入管理,清理整顿行政事业性收费。今年将全区13个行政事业单位的25个收费项目纳入了预算管理,收费收入直接缴入国库,使各项行政性收费步入法制化管理的轨道。上半年,行政性收费收入完成365万元,占年初任务的90.35%,同比增长53.36%。 虽然上半年的财政预算收入执行情况比较理想,但仍然存在一些需要引起注意的问题: 一是营业税经过几年高速增长后,增速明显减缓,上半年增幅仅为10.78%,低于财政收入平均增幅(16.79%),更低于前几年平均增幅(按老口径,2000-2003年平均增幅为19.87%)。就全市而言,营业税增势不容乐观,全市上半年只完成48.28%,增幅仅为4.21%,而8个县区平均完成45.36%,同比下降5.37%。我区在8个县区中仍属领先,高于平均进度3.56个百分点,但低于市本级进度1.43个百分点、增幅(11.43%)0.65个百分点。必须引起

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