财务科科室职责管理标准 1 范围 本标准规定了电业局财务科的管理职责、管理内容与方法。 本标准适用于财务科的管理工作。 2 引用标准 下列标准包含的条文，通过在本标准中引用而构成为本标准的条文，其均为当前有效。所有标准都会被修订，在使用过程中应注意最新条文的发布。 国电财[1997]57号 印发《关于加强财务管理工作若干暂行规定》的通知 云电司财[1998]3号 关于印发云南省电力公司预算、投资管理办法的通知 滇东电财[1999]03号 关于下达1999年度成本费用控制指标的通知 滇东电财[1999]02号 关于印发“奖金与售电量电费回收率挂钩考核办法”的通知 云电司[1997]21号 关于印发《云南省电力公司关于会议费等有关费用开支标准》的通知 计价管理[1997]437号 《国家计委、电力部关于1997年电价调整方案有关问题的通知》 3 职责 3.1 负责对本企业未来期的财务活动进行规划和安排。 3.1.1 1 分析和预测企业未来期财务情况。掌握有关资料和主客观条件，分析企业自身的财务情况，和外部条件对企业财务情况的影响，预测未来期财务情况的发展趋势。 3.1.2 确定企业财务管理目标。财务管理目标包括企业未来期财务管理发展目标和近期目标，实现目标需要遵循的财务战略方针和途径等。 3.1.3 设计实施目标方案，作出决策。对各种可供选择的方案进行可行性研究和论证，为财务决策提供依据。通过财务决策，运用科学的方法，选择和确定实现财务目标的最优方案。 3.1.4 抉择方案，编制计划。lOcALhost根据最优化原则选出最佳方案后，利用报表、预算、定额等资料编制财务计划，并把财务计划与经济效益结合起来。 3.1.5 贯彻执行财务计划。 3.1.6 广泛应用计算机等现代管理手段、现代化财务管理方法和技术，增强计划的科学性和正确性。 3.2 根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果作出科学的预计和测算。 3.2.1 测算各项生产经营方案的经济效益，为决策提供可靠的依据。 3.2.2 预测财务收支的发展变化情况，确定经营目标。 3.2.3 测定各项定额和标准，为编制计划、分解计划服务。 3.3 为完成财务计划目标，合理组织财务管理活动中的各个要素、各个环节和各个方面，进行合理的分工与协作，形成科学的管理体系。 3.3.1 建立合理的组织机构。 3.3.2 按照财务管理的需要进行分工，确定各岗位职责范围，建立责任制，明确其各自的责任与相应的权力。 3.3.3 建立信息沟通渠道。 3.3.4 确定财务管理方式。 3.3.5 正确的选择和配备财务管理人才，搞好培训、调配、考评、奖惩，保证财务工作管理的需要和充分调动财务人员的积极性。 3.4 财务管理人员应根据财务管理目标和财务决策的要求，运用组织权力和适当手段，指导和监督下属财务机构和人员实现决策目标。 3.4.1 按照财务计划和确定的标准，对企业的财务活动进行监督、检查，将财 务活动的实际成果与财务计划目标对照，发现差异，找出原因，采取措施纠正财务计划执行中的偏差，以确保财务计划目标的实现。 3.5 以会计核算资料为主要依据，对企业财务活动的过程和结果进行调查研究，评价计划完成情况，分析影响计划执行的因素，挖掘企业潜力，提出改进措施。 3.6 以会计核算资料为主要依据，对企业经济活动和财务收支的合理性、合法性和有效性进行检查。 3.7 利用价值形态对企业生产经营活动进行控制和调节。 4 管理内容与方法 4.1 管理内容 4.1.1 资金筹集的管理，主要包括资金筹集的概念、必要性，资金成本和投资风险价值的计算，资本金的筹集与管理，以及企业负债的管理。 4.1.2 流动资产的管理，主要包括现金和各种存款的管理、应收及预付款的管理、坏帐准备金制度的建立、存货的管理，以及低值易耗品的管理。 4.1.3 固定资产的管理，主要包括固定资产折旧管理、在建工程管理和国家资产的清查盘点。 4.1.4 无形资产、递延资产、其他资产和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投资计划管理、预算管理、财务管理。 4.1.5 成本费用的管理，主要包括成本开支范围、管理费用管理、财务费用管理和销售费用管理。 4.1.6 销售收入、利润及分配的管理，主要包括销售收入管理、利润和分配管理。 4.1.7 会计电算化管理，主要包括计算机软硬件系统的维护，电算化操作制度以及电算化后会计档案的管理等。 4.1.8 财务报告和财务说明，主要包括资产负债、损益表、现金流量表和财务情况说明书的管理，以及财务分析。 4.2 管理制度 4.2.1 资金管理制度 4.2.1.1 资金管理应当遵循集中管理、综合平衡、统筹调剂、合理使用的原则。 4.2.1.2 资金的开支必须符合资金审批程序。凡5万元以上的开支必须由局长批准，凡1万元以内的开支须经分管局领导批准，10万元以上开支必须由资金委员会讨论决定后审批。但更改、大修、业扩工程及三另费用有计划的项目不在此范围内。 4.2.1.3 成立资产管理委员会，研究安排资金计划，检查资金计划的执行情况，决定重大投资项目和支用审批。资金管理委员会的日常工作由财务部门负责和具体操作，重大情况应及时向资金管理委员会报告。 4.2.1.4 各项重大开支都必须履行计划申报、综合平衡、批准下达的程序，并严格以批准的预算为依据控制，按季度分别编制营运资金支出、资本性支出、现金支出预算。各类工程必须先根据工程项目进行预算，由生技、财务、基建科审查后列入计划，经总工程师审定、局长批准后下达执行。 4.2.1.5 各项投资，各种资本性支出，各项重大支出计划，都应该进行经济分析、论证和财务评价，以企业效益为主要检测指标进行评价，实行效益否决制。 4.2.1.6 对各项资金的使用实行财务监督和审计、纪检监察监督。财务监督的重点是预算执行、项目完成情况以及资金使用效益。审计、纪检监察监督的重点是预算的合理性、合法性，内控制度的严肃

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