、国资经营收益、罚没收入等非税收入仅0.33亿元，约占年度一般预算收入的1.7%。二是扶植重点骨干税源。从2000年起建立了部门领导与驻区单位联系制度，优化驻区内的中国福利彩票中心、中国安全印务公司、北京供电公司等12家重点单位的周边环境，帮助企业解决实际问题，吸引和留住本地重点税源。三是促进收入平衡增长。在保护重点税源的同时，平等对待其他驻区企业，鼓励公平竞争，市政府统一取消了税收返还政策，每年根据gdp增长水平，确定15%左右的均衡增长比例，防止收入在市、区之间调剂和陡增陡降。对于超均衡增长比例部分，市里拿走超收的80%，年终结算时直接扣除。

2、完善资金统筹机制。积极探索全口径预算管理方式。从1997年起就将行政性收费纳入预算管理，将事业性收费纳入专户管理。从1999年起实行综合预算、收支统编，并取消了收支挂钩，以上年收入完成数作为确定当年收入任务的基础，对于收支脱钩后完不成收入任务的单位，政府责成单位主要负责人说明原因，并扣减单位预算拨款。从2000年起实行严格意义上的部门预算，各单位的公共设备设施配备和公用经费严格执行定额标准，财政基本维持上年水平后给单位一个控制数，部门只准报送一次。由此造成的项目资金不能到位，完全由单位负责。到今年八月底止，财政预备费没有对各预算单位办理一次追加，对于年底超收的安排主要用于确保法定支出的增长和加大政府公益性项目的投入。从今年7月1日起，实行了国库集中支付，统一了单位的津补贴和奖金发放标准。

3、完善风险监督机制。清理出各种直接或显性债务30亿元。从2003年起，每年主要从土地出让金、地价收入部分中筹集预算偿债资金5000万元。今年对土地取消了协议转让，及时提请政府不搞政绩工程，并结合本级财政收支情况，正在抓紧测算、寻找财政资金风险临界点后，向政府进谏，出台控制债务办法。

（二）雁塔区初步建立了预算执行预警机制，其主要做法是：

1、设置预算控制备查薄。财政总会计每月拨付预算单位经费的同时，向会计核算中心下达预算执行指标（调整预算时随时追加追减预算指标），会计核算中心按照下达的预算执行指标，结合拨款单，建立预算单位预算经费执行情况表。内容包括各预算单位年初预算数，截至当月累计指标数以及执行数。预算单位支出一旦接近累计指标，核算中心就及时预告预算单位。超过累计指标，则无论该单位账面是否有余额，一律停止报账，从根本上保证了支出严格按预算执行。

2、严格控制借款。原则上对单位一律不预借资金，对于有特别规定，需要特事特办的项目，督促单位限期偿还或履行报批程序后列支，往来一律不结转下年。

3、增强政府调控能力。对所有行政事业性收费和其他预算外收入先按20%提取政府调控资金，然后再综合预算，同时对收入实行动态监控，化解支出风险。

三、主要体会

本次学习考察总体上感觉收获颇丰。两区不仅在专门课题上给我们提供了宝贵的经验，而且在其他方面进一步拓展了我们的视野。两区特别是宣武区的很多工作走了在我们的前面，值得我们认真学习和借鉴：

1、部门预算编制水平比较高。宣武区在部门预算的编制上确实做了大量工作，主要表现在：一是单位底子摸得清。通过《单位基本数字表》，可以对人员编制、车辆编制、办公自动化、办公取暖面积、租用面积及办公桌椅等情况一目了然。如预算单位电脑，细化到了台式机和笔记本，并在此基础上进一步细化到机型，打印机细化到了针式、喷墨、激光打印三种类型，所有设备均有购置时间。每一个单位的基本数字都非常明确，由此可见，他们的基础工作是非常扎实的；二是表格设置比较完善。每个预算单位填列6张表，即部门预算汇总表、人员支出预算明细表、公用支出预算明细表、对个人和家庭的补助支出明细表、一次性专项支出预算明细表、单位基本数据表。这些表格的设置与我市基本相同；三是定额标准严格明确。该区制定了四大类标准，即：人员经费定额标准、公用经费定额标准、按法律、法规要求必须安排的经费标准和公共设备设施配备标准。有的标准定得非常严格，如对计算机的添置，规定行政机关公务员每人一台，每台计算机最高限价7000元，窗口部门服务大厅可配备液晶显示器，最高限价9000元。因特殊需要配备笔记本标准为：5人以下的单位原则上不配，5至20人单位配备1台，20至50人单位配备2台，50人以上单位配备3台，且每台笔记本电脑最高限价20000元。计算机仅满足一般办公配置要求，不配语音录入、音箱、耳机、移动硬盘、调制解调器等配件，使用5年后方可申请报废更新。对复印机26的添置，一般行政单位配备1台，公检法最多不超过3台，数码复印机最高限价2.3万元，特殊单位最高限价5万元，使用年限达5年或印数达20万张方可申请报废更新。再如办公用房的粉刷标准为建筑面积每平方米最高限价20元，再次粉刷年限不少于5年，装修标准为新的办公用房建筑面积每平方米最高限价800元，旧的装修每平方米最高限价1000元，再次装修年限不少于8年等等。一个年度的区级部门预算编成2000多页的4本书，重达6公斤。

2、收入稳步增长机制比较活。北京市、区两级严格执行分税制并停止返税后，市、区两级的招商引资政策发生了很大变化，由过去的一味减免税费招商转为统一税费政策，优化办事环境，诚心留商。

3、支出管理比较规范。宣武区的人员经费比较透明，干部除正常工资外，福利、津贴和奖金实行了统一。公用经费标准普遍比我们要紧，额度比我们要低，有的只有我们的1/3。如对车辆严格按编给钱，且档次较低（每台排气量2.0以下，单价含牌照费、附加费、第一次保费25万元以下），用于车辆的经费每年每台1.5万元包干，包括燃料、修理、养路、过桥、停车等费用，保险费平均每台每年5000元，另由财政统一安排。对车辆的购置，每年由财政部门按使用10年后更新原则，提请书记、区长研究一次，同步实施政府采购。会议费除党代会、人

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