关于对xx木业有限公司2004年2季度贷后监管情况报告 文章作者：changchun0431 文章加入时间：2005年7月8日22:13 截至2004年6月末，xx木业有限公司在我行贷款余额为7,196万元，五级分类为正常贷款，用机械设备抵押。根据风险经理管理办法的有关要求，我们对xx木业有限公司2004年2季度贷后管理情况进行了监管，具体监管情况如下： 一、客户情况 1、客户基本情况 xx木业有限公司是我市的一家合资企业。合资双方为香港某木业有限公司和某某市木业有限公司。注册资本23,000万元人民币，中方出资6,800万元人民币，港方出资16,200万元人民币。1995年8月经吉林省工商行政管理局注册成立，注册地址是某某市渤海街，法人代表刘某某，是公司的副董事长兼总经理。主要产品为复合地板基材、门板和刨花板。现有正式职工820人，是我市重点骨干企业之一。经检查，该企业营业执照、组织机构代码证、贷款证均合法有效，其他情况未发生重大变化，具备贷款的主体资格。 2、生产经营情况 2004年1-6月份，企业共生产门板36万片，比去年同期增产8万片；基材板22,217立方米，比去年同期少生产270立方米；刨花板19,425立方米，比去年增产2,013平方米。完成销售收入5,910万元，同比增长28万元；实现利润总额6.4万元，税后净利润5万元，同比下降285万元，通过以上数据体现出该企业主营业务与去年同期相比变化不大，并且略有提高，利润下降原因是补贴收入比去年下降364万元。 （1）原料供应及产品市场走势 1）、该企业的主要生产原料是木材的“三剩物”—枝桠材、锯沫、削片。wwW.YbaSk.cOM企业依托本地林区的自然优势，原料供应较为充足。 2）、1999年xx公司进一步调整产品结构，开发生产了市场有广泛需求的高密度门板，并获得“建设部推荐产品”称号，取得了显著效益。企业于2000年通过iso9002产品质量体系认证。2002年8月份，经国家环保总局实地验收，通过了hzbj37-1999标准认证，并为该企业颁发了中国环境标志产品认证书。经过多年的完善，形成了一整套的生产销售体系，销售网点覆盖很广。 企业产品主要有高密度地板基材、模压门板、刨花板、贴面板、强化地板等十几个品种。产品市场需求良好。 （2）组织管理和生产技术分析 该企业是一家合资企业，公司组织机构健全，管理体制较为科学、先进。公司的中纤板和美世门板生产线是上个世纪九十年代末从瑞典和西德引进的先进技术，产品的附加值较高。企业在管理和行产技术上没有发生大的变化。 3、财务状况 截至2004年6月末，企业资产总额为33,541万元，负债总额为7,613万元，所有者权益25,928万元。具体情况如下： （1）、资产情况 该公司的流动资产13,139万元，占总资产的39%。固定资产19,507万元，占总资产的39%。无形资产788万元，是企业的场地使用权。其他资产106万元，是长期待摊费用。 资产类财务指标变动较大的有： 1）、应收票据比年初减少156万元，是企业收到的的银行承兑汇票已付款。 2）、应收补贴款-420万元，形成原因是企业已收到退税补贴款，但420万元未作帐务处理。 3）、应收帐款4,797万元，较年初增加1,418万元。主要是各销售处和客户的未付货款。其中较大项有：沈阳分厂1,510万元，北京销售处131万元，广州销售处159万元，吉林森工某分公司62万元，沈阳某实业269万元。 4）、其他应收款3,066万元，主要有同某木业有限公司的往来资金1478万元，预付某集团利润款519万元，某公司往来款493万元，xx小区往来管理费用款124万元，门业往来款334万元。 5）、存货5,213万元，较年初上升545万元，其中原料1,734万元，是企业的生产原料贮备；库存商品和在产品3,436万元，比年初增加335，比一季度下降600万元，主要是市场对基材板的需求高峰在每年的6月份以后，企业销售逐渐进入旺季。 （2）负债情况 2004年6月末，该公司负债总额为7,613万元，全部为流动负债。其中大项目有： 1)、短期借款7,196万元，是在我行的流动资金贷款。 2)、应付帐款27万元，比年初减少1,077万元，主要是企业在经营中已收到货物，但未收到货物发票而形成的输入库款。 3）、其他应付款134万元，主要是收到火灾理赔款77万元未作帐务处理和应付各销售处费用44万元。 （3）、所有者权益情况 截止到2004年6月未，所有者权益为25,928万元。其中实收资本为25,316万元，其中外方投资16,941万元，中方投资8,375万元。盈余公积607万元。本年利润和未分配利润合计5万元。 （4）、2004年1-6月份企业主要财务指标变化情况见下表： 项目 2003年度 2004年2季度 资产负债率 25% 21% 流动比率 153% 173% 速动比率 100% 104% 净现金流量 878 -694 经营性现金流量 1,838 756 利息保障倍数 2.8 1.02 总资产报酬率 3.96% 0.7% 销售利润率 13.65% 14% 净资产收益率 2.75% 0.2% 存货周转率 2.4 1.2 销售收入增长率 0.5% 净利润增长率 52.2 净资产增长率 1.64 该企业2004年6月未资产负债率为21%，低于同行业标准值的70%，流动比率为173%，高于同行业标准值的130%。经营性现金流量为正值。与往年同期情况相同。以上指标体现企业偿债能力较好。 企业的销售利润率为14%，略高于同行业平均水平。因企业本年度才经营二个季度，所以其他指标均较低。同时因企业的经营成本较高，导致该企业主营业务利润亏损383万元，由于该企业享受国家退税政策，所以总体上实现税后盈利5万元。因此该企业的盈利能力一般。 由于企业经营的季节性较强加之受市场及运输方面的影响2004年一季度销售收入和净利润同比均呈现负增长。因未满一个会计年度其他指标也很低。通过以上几项指标分

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