所’个层次的组织形式，经营网点遍布城乡，已经发展成来全国法人机构最多、从业人员最多、城乡分布最广的金融机构。农村信用社机构网点多、服务面广、贴近社区和农户的优势，完全符合社区银行对中小企业和社区居民目标市场进行横向细分并提供就近服务的要求。

三、农村信用社改造为社区银行的途径及步骤
目前，各地农村信用社在建立社区金融服务体制、打造社区银行服务品牌方面已作了一些大胆有益的探索，积累了一定的实践经验。特别是大多数农村信用社始终坚持 “小额、流动、分散”的信贷原则，将大量的贷款投向了城乡社区居民，在开展个人金融业务方面具有丰富的经验，为其实现社区银行模式改造后，发展零售银行业务奠定了基础。将农村信用社发展成为社区银行采用的方式主要是重组改造。
()建立一级法人管理体制在农村信用社向 “社区银行”模式发展的过程中，管理体制的改革是需要首先解决的问题。从县域经济发展角度看，国有商业银行退出县域经济后，农村信用社成了县域经济中主要的金融机构，单个、分散的农村信用社两级法人体制难以形成规模经济，不能有效满足农业产业化经营和个体民营企业的资金需求，无法形成资金优势，难以有效地支持农村经济和县域经济的发展。因此，将农村信用社改造成为社区银行，首先要改革农村信用社管理体制，取消基层社法人地位，实行社区银行一级法人管理体制。其优势为：第一，可以更好地为农业产业化和农村经济发展服务，有利于县域经济发展；第二，可以扩大经营规模，增强资金实力，有利于市场竞争力和社会地位提高；第三，可以实行财务统一核算，人员统一调配，减少开支，降低成本，有利于经营效益提高；第四，由多家法人纳税单位变为一个法人纳税单位，有利于减少税费负担。
!)明晰产权关系在对农村信用社改造为社区银行的过程中，在建立一级法人管理体制的基础上，接下来就是明晰产权关系，首先要对拟改造为社区银行的农村信用社进行全面清产核资和股权评估。内容包括：清查拟改造机构的全部资产、负债和所有者权益，审查财务状况，进行资产评估，确定净资产。在此基础上，再进行净资产分配及折股工作。明确原有产权关系，妥善处理好原社员老股金与新股东股本的关系。对净资产中的原联社老股金可转为社区银行股本金或退股。对公益金和历年积累则根据具体情况进行处理，实现平稳过渡。其次，是在遵循合作制原则的基础上，吸收借鉴股份制运作机制的合理内核，实行合作制下的劳动合作与股份制下的资本合作相结合的产权组织形式。股份合作制这种劳动联合和资本联合、按股分红和按劳分配、服务功能和商业功能相结合的产权制度，正是解决社区银行政策性目标与盈利性目标之间矛盾的最佳选择。
’(优化治理结构在明晰产权之后，优化治理结构将提上议事日程。在现代金融企业治理模式上，应逐步建立以非员工股东为主，内外投资者共同治理的公司治理结构。积极探索现有股权结构下保证产权所有者知情权、决策权和监督权的有效形式，加快形成股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、协调运转、监督制衡的法人治理机制，有效规避决策的道德风险，克服原农村信用社由“内部人”治理的弊端。建立“小而精”的董事会决策机构和议事规则，法人单位要选派懂金融、善管理的企业财务负责人参加董事会，特别要注重吸收具备良好公司治理结构和优秀市场经营理念的机构投资者代表进人董事会，以此优化董事会的人员构成，增强董事会的决策能力。建立董事会授权下的行长负责制，形成完善的财产“委托一代理”关系，实现所有权与控制权、董事会与经理层的严格分离。监事长由选举制转换为依法选举产生，再由上级委派，以强化内部监督制约机制，提高法人治理结构的运行质量。
)(完善内部约束机制为了更好的发挥社区银行一级法人管理体制的作用，改造后的农村信用社应从完善内部经营机制入手，确保各项工作正常运行。首先，加强内部管理，建立健全业务经营风险控制和防范机制，对各项业务特别是新业务，要建立风险识别、计量、控制等一系列制度和操作规程，并将各岗位规章制度和操作规程落到实处。其次，深化劳动用工和分配制度改革。对社区银行的高级管理人员试行年薪制，年薪的一定比例可以股权形式分配或充实个人风险基金；员工的劳动报酬直接与工作实绩挂钩，适当拉开收入分配差距。最后，做到机构精简，商业化营运，不断提高经营效益。
&(加强风险管理加强风险管理是农村信用社改造为社区银行这个过程的重要内容。从目前情况看，农村信用社在这个环节上较为薄弱。农村信用社改造为社区银行在风险管理方面，需要做以下改进。第一，尽快充实银行资本金，构建以信用风险管理为重点、多类型风险评估为前提，资本重组率管理为核心的风险管理新体系。第二，要加强全面风险管理，扩展风险管理内涵，加强对信用风险、市场风险、操作风险和流动风险的掌控力度，同时加强对新产品和新服务的风险掌控能力。第三，加强风险管理技术，建立全面、科学的综合风险预警、识别、评估和管理系统，提升风险处置技术。第四，重塑风险管理的流程，确保风险信息得到充分共享，确保风险防控措施得到切实执行。
*(建立完善的存款保险制度存款保险制度应是由国家来建立。对于银行来说，这是一个外部环境问题，但是这一制度的建立，对于实现农村信用社转变为社区银行具有重大意义。第一，储户在选择存款银行时，往往注意银行的规模及产权性质，使得社区银行处于竞争劣势，抑制了社区银行的发展。存款保险制度的建立将使存款人的利益受到保护，从而提高社区银行在公众中的形象和信誉，为社区银行提供一个良好的发展空间。第二，有效控制挤兑风波的扩散，防范局部性银行风险演化为系统性风险。为社区银行的退出提供了保障，减少金融机构市场退出可能造成的社会震荡。
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参考文献：
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