得了一定的成绩，但是，按照科学发展观的要求和持续、健康、长远的发展目标予以审视，还未达到预期的效果，特别是还存在的企业内控管理等方面的不足之处，严重影响和制约了企业的快速发展。这种状况，应当在以后的工作中切实加以改进。

二、企业内控管理工作所存在的主要问题

近年来，沙运司在公司的正确领导下，在塔里木油田的大力支持下，坚持立足塔里木油田市场，并充分利用自身在沙漠设备、队伍以及管理等方面的优势，施行逐步做大做强的工作方略，其生产运行特色和效果不断显现。但是，运用建设国内一流的沙漠运输物流企业的标准来衡量，却始终没有摆脱石油运输企业那种传统的粗放式管理模式，致使企业的精细化管理相对滞后。尤其是在企业管理层面以及基层单位，对于企业内控管理工作的认识还不够到位，监督机制尚不健全，从而忽视了内部控制方式的跟进和强化。

其主要表现：

一是生产组织运行管理力度不大，特别是个别基层单位对各类生产运行现场的组织控制工作缺乏科学、有效和前瞻性的运行管理手段，导致生产运行过程存在较大的盲目性，并存在一定的不安全因素。同时，在各类工程施工中，缺乏对于承包商在项目施工中的资质、队伍、工期、质量等方面的有效监控，导致个别工程工期滞后，并存在一定的安全和质量隐患；

二是生产经营合同管理缺乏跟踪，一般仅注重合同的静态管理，而忽视合同的动态履行和对于合同履行环节的跟踪，使合同管理保障企业合法权益的风险增大；

三是企业财务预算管理意识薄弱，尽管目前已经实行了预算管理，但同时存在预算目标考核不力的现象，具体表现为考核职责不够明确，考核内容也不具体，致使预算考核不能保证企业预算管理体系的全面实施。

四是车辆设备管理相对滞后，因车辆设备严重老化而影响正常生产运行的被动局面还未得到彻底改善。

五是物资供应管理工作步伐缓慢，特别是在车辆设备配件等物资的采购中程序不够规范，导致供货周期长，并质量不高，影响了生产运行工作的正常进行。

三、解决企业内控问题的具体措施

当前，切实加强企业的内部控制管理工作，是学习实践科学发展观的重要体现。我们要在公司的统一安排部署下，进一步提高认识，加强管理，为使沙运司实现尽快实现又好又快发展奠定基础。特别是在学习实践科学发展观的重要时刻，沙运司领导层经过学习、认识，再学习、再认识，并在思想上有了新的提高的基础上，对进一步强化企业内部控制管理工作有了更加深刻的理解。

我们说，内部控制强调的重点是管理的控制职能，其内容可分为风险控制、管理控制和作业控制三个层次。其中，风险控制是在设置和实现整个生产运行组织的长期目标和战略规划时必须考虑相应的风险，从而制定适合企业自己情况的发展战略和具体规划；管理控制是为了确保企业整体目标能够进一步分解和实现而进行的组织和权责分配，其根本目的是使所有组织成员以一种合作的形式执行本职工作，以最终实现组织的战略目标；作业控制则是作业层次为确保具体的作业和任务得到有效执行而设置的程序性的控制。内部控制中虽然强调了控制的职能，但是也包含了决策，计划，组织，领导等职能，并把这些内容紧密地结合在一起。虽然内部控制的范畴超越了管理控制，本质仍然是一种管理控制活动，其目标的实现不能脱离其他管理职能的配合，而其他管理职能又影响、制约着内部控制的实施，二者的关系是相辅相成、相互影响的。内部控制是企业经营管理的一部分，应与经营管理过程有机结合在一起，而不是凌驾于企业的经营管理活动之上。因此，企业要改善经营管理，达到预期的目的，必须借助于完善的内部控制制度。内部控制能够为单位管理层实现目标提供合理保证。

基于以上认识，沙运司在施行具体的内部控制管理中要切实做到以下几点：

一是要加强生产运行控制，力求达到科学化规范化和过程化运作。要继续坚持多年来所一贯遵循的“三个不折不扣”的工作原则和生产运行以调度为中心、生产组织以现场为中心、生产管理以安全为中心的工作理念，切实加强现场管理，密切生产环节，确保生产过程真实、数据准确、要素受控、协调到位、运行顺畅，尽职尽责为塔里木油田的勘探开发提供强有力保障。特别是尼日尔和土库曼两个国外项目的运行，要进一步科学合理组织，完善基础资料，加强协调沟通，确保运行有效可靠。对于路桥等项施工工程，一定要切实加强对承包商的管理，定期对其进行诚信度、履行合同能力、技术装备实力、资金实力等进行严格评审，并将所承包工程纳入企业安全文明施工和质量管理体系和考核体系，促使其自觉接受沙运司的严格管理，确保工程质量稳定、并注重安全与文明施工。

二是加强经营合同的跟踪管理，确保各类生产经营合同的有效履行。在订立各类生产经营合同后，要密切跟踪合同履行过程中的各个环节的动向。若发现对方有违约或预期违约的行为时，应急时采取相关措施，及时追究对方缔约过失责任和违约责任，以切实维护沙运司的合法权益。尤其在目前还存在诚信缺失的情况下，企业要生存和发展，开拓市场、获取利润固然重要，但如何保证权益不被侵害更是应成为沙运司生产经营工作中的重要环节之一。为此，要不断加强自身的维权意识，并强化责任，提高各类风险的的认识和化解能力，充分运用各种法律手段规避生产经营管理过程中中存在的风险，切实维护其自身合法权益。

三是加强财务预算管理，使各项资金安全有效运作。预算管理包括运营预算、资本预算、财务预算、筹资预算等。切实做好预算管理，就可优化企业的资源配置，全方位地调动企业各个层面员工的积极性，使企业财务部门将企业内部的管理灵活运用于预算管理的全过程，并实现企业效益的最大化。因此，首先要制定好预算计划，使管理者通过计划具体的行为来确定可行的目标，同时能使管理者考虑各种可能的情形；其次，要通过预算协调好各运营单位的活动，使得管理者全盘考虑整个价值链之间的相互

上一页  [1] [2] [3] 下一页