设备，因此企业的生产计划由原先设计的从今年3月推迟到今年5月。企业现有工人510人，拥有120个工位的流水线四条，高压检测流水线3条，100头灯泡喷漆流水线2条，卧室100g，300g，160g注塑机6台，立式80g，100g，60g注塑机6台，电焊机30台，0.5t,1.5t,5t冲压机40台,以及其他高压测试仪、灯泡、电阻、灯串、变压器测试仪，还有若干烤箱、静电喷粉台、剪线机、调直裁剪机等设备。为了克服电力紧张的矛盾，企业配置自发电设备，每周工作六天以保证出口业务的需要 (5)2004年6月企业现资产总额3793万，实收资本2317万，流动负债1523万,流动资产1738万,固定资产1834万,无形资产和其他资产200万。预计今年销售收入在5500万，按照7.8%计算初步预测实现毛利为429万。 (6)公司法人代表伍启刚，现年47岁，有22年的从业经验，父辈就从事灯具行业的制造和加工以及贸易业务，在伍启刚先生接手父辈业务后其发展速度迅猛，现已经发展成为年销售收入超5100万美元的中型企业，下辖三家企业。张辉先生24岁从事汽车维修业务，他在28岁后积累一定的资金后从事灯具的制造并随后与伍启刚先生在东莞合作生产圣诞灯，2003年上半年在东莞外部环境限制条件下决定到经营环境良好并且地理位置优越的**投资建厂。 3.财务状况分析 财务数据 单位：万元 报表科目 2003年12月 2004年6月 总资产 2071 3793 其中；流动资产 163 1739 货币资金 9 197 应收帐款 0 259 预付帐款 150 326 其他应收款 4 24 存货 0 932 固定资产 1695 1854 其中：在建工程 1691 1834 无形资产 200 200 总负债 2 1523 其中：流动负债 2 1523 短期借款 0 865 应付帐款 0 744 其他应付款 2 -1 应交税金 0 -84 所有者权益 2069 2270 销售收入 0 246 销售成本 0 221 利润总额 0 -47 其中：净利润 0 -47 资产负债率 0.1% 40% 流动比率 8145% 114% 速动比率 8145% 52% 本息保障倍数 0 -84 销售利润率 0 -19% 总资产利润率 0 -1.6% 分析：该企业为2004年5月开始投产的企业，其应收帐款259万为香港的三英灯饰有限公司的出口应收款168万，临海三英灯饰有限公司91万内销出口货物。预付帐款326万为常州巨泰电子有限公司的256万订购变压器等电器的货物订金，70万为向个人的货物订购款。存货932万中原材料为553万，半成品为205完，库存商品为174万。其他应收款23万中餐饮垫款5.4万，张辉备用金为11.6万，建筑公司的水电费垫款为4.6万，其他零星备用金、保证金垫款1.4万。固定资产中在建工程1834万为已经支付给建筑公司但未收到发票的工程款1326万，已经支付给建筑公司已经收到发票的工程款206万，安装工程款项10万，以及预付给黄岩华宏电器有限公司290万预付款。该企业的存货到9月底将不断增加，因此企业的速动比呈现周期性的变化，9月左右较低，年底速动比较高。其利润由于企业为生产的初始期，因此利润反映为亏损。 4.借款人负债情况、银企关系 借款人现在仅在我行贷款865万。 该企业2003年在我行行长的艰苦营销下，企业本外币帐户全部开立在我行,其400万现汇注册资本已经到位280万美元。该客户产品100%出口国外，有良好的客户基础，我行已经为其提供了基建工程预结算、本外币结算、远期结汇，贷款、代发工资、等多方面的产品、服务给企业，从未来几年的发展趋势分析，该企业将是我行相当优质的中型客户，客户综合贡献度与银行投入（类似于性价比）相比，将较为可观，远远超过类似台升实业这样的大型外资企业。 借款人与各家银行合作情况 项 目 xx银行 他行 存款户开立情况 基本户 销售收入结算率 100% 月均存款余额 310 流动资金贷款余额 865 各类信用余额 865 已承诺示发放信用余额 870 5.还款来源分析 现金流量分析 项目 2003年 2004年6月 税后利润 0 -47 折旧 0 0.3 财务费用 0 9 经营净现金流 -156 -757 投资净现金流 -1904 -159 筹资净现金流 2069 1113 净现金流量合计 9 197 6.效益与风险分析 (1) 该企业是一家产品全部出口国外的企业。第一年预计在650万美元，第二年预计1200万美元，第三年预计出口1500万美元，信贷资金一般在8-9月份为高峰期，年底之前属于资金回收期，占用我行信贷资源较少。企业年底存款量会增加，属于我行提倡发展的优质潜力中型客户。 (2) 企业产品出口业务全部通过我行结算，国内采购原材料通过我行结算，其相关的网上银行、代发工资、以及远期结汇业务和财务顾问业务均在我行开展，因此其新增中间业务收入至少在15万元以上，对我行中间业务贡献较大。 (3) 企业用其在**经济开发区的土地和房产抵押，其土地的评估价格约500万以及房产评估价格为1370万，房地产评估价格为1870万。企业实际在房产投入工程款1533万元（包括辅助建筑、道路、围墙、排污设施、配电设施、绿化等附属设施130万元），实际价格与评估价格相差不大。因此投入工程的资金超过贷款额度1300万元，并且今年的征用土地成本在不断上升，因此其实际的市场价格较高，抵押物价值充足，变现能力强。 (4) 企业今年5月投产后，由于有稳定销售客户，产品生产和管理有序进行，因此到圣诞节前有稳定的销售收入归还我行贷款。 因此对该客户的授信效益是显而易见的，同时全部采用在建工程抵押的担保方式，我行的授信风险比较小。 7.资产保全情况分析 以前授信870万是以*

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