组之外,还可根据业务需求在标准层次之外自己定义需要的成本中心组。
3. sap r/3系统的财务会计(fi)
sap r/3系统对会计信息的公开性,依据有关各国会计法规进行了相应的定义,同时也适用于国际性的企业。其财会子系统符合40多个主要工业国,也包括中国的相关会计法规。sap r/3系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求。当用户在后勤模块处理业务时,这些业务所引起的财务上的变动将自动记入会计系统。此外,对系统外部数据,sap r/3系统还为其用户提供了电子化处理同业务伙伴间的数据交换的功能。
r/3系统的财务会计应用模块由总分类帐、应收帐款和应付帐款、固定资产、法定合并以及特殊统计会计功能等组合而成。
3.1总分类帐(g/l)
3.1.1会计科目表sap r/3系统提供了定义不同会计科目表的功能,使灵活多变的评估成为可能。作为经营用的会计科目表,包含了日常经营管理所需要的科目,也允许进行特殊的,在公司范围内的业务处理,财务会计和成本核算都使用同一个会计科目表;作为地区性的会计科目表,包含了为满足当地法规而设的科目。记帐的数据是基于政府的规定和预先定义的一些规则而处理的,其项目和经营用的会计科目表有所区别;作为集团公司的会计科目表,包含了在集团公司内所有公司代码使用的所有科目,其记帐数据是基于外部集团公司会计的要求,其项目和经营用的会计科目表不同。日常的凭证是记帐到经营用的会计科目表中的,但用户也可以按照某一个国家的特定要求或集团进行会计评估。
3.1.2货币为了满足许多国家对货币的法规要求,sap r/3系统支持用户同时使用多达三种货币作为记帐和结算的本位币。而且所有的业务处理均能以记帐本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货记帐。另外,sap r/3系统还支持自动处理有关外币评估、信息分类以及应收帐款的到期处理。
3.1.3会计期间sap r/3系统提供最多十六个的记帐会计期间。十二个正常的会计期间另有可自定义的一至四个特别记帐期间。会计年度也可以与日历年度相同或不同,同时还可定义缩短的会计年度(少于十二个会计期间)。3.1.4财务报表sap r/3系统提供了丰富的报表功能。从法定的会计报表到自定义的各种内部管理报表都可方便获得。由于系统是高度集成的,所有的业务发生时系统都会同步更新各种财务报表的余额。因此,如果需要且权限许可,任何人在任何时间、任何地方均可获得所需财务报表。原则上,只要有一项业务发生,系统就可以提供更新的财务报表,甚至是对外的资产负债表、损益表等。
3.1.5总分类帐概述sap r/3系统的总分类帐与目前国内所说的总分类帐其会计概念并不完全一样。sap r/3系统中的总分类帐科目包括除核算应收帐款和应付帐款科目外的所有科目。除了总帐科目中的统驭科目外,所有的总分类帐科目都是可以直接记帐的,并且对于所有总分类帐科目都可以使用未清项管理。
总分类帐科目的主记录数据结构可分为会计科目表层数据和公司代码层数据。会计科目表层数据用于整个主记录,如总帐科目代码,名称,是资产负债表科目还是损益表科目;公司代码层数据包含了如何控制业务数据的输入与记帐的参数,如何管理科目的数据,以及与其它公司代码相关的数据,如货币、税码、统驭科目和未清项管理等。
总分类帐的记帐数据来源于以下方面:后勤等功能模块的集成自动记帐到总分类帐;明细分类帐(如应收帐款/应付帐款)中的记帐相应自动更新总分类帐;在总分类帐中的直接记帐。
3.2应收帐款(a/r)
应收帐款模块是sap r/3系统的财会子系统中对客户进行监测与控制的模块。在此模块中,帐户分析、示*告逾期清单以及灵活的催款功能,都使用户可以方便地处理客户未清项。系统为应收帐款设置明细分类帐,并为其设置统驭帐户。每一笔应收帐款都按未清项进行管理,sap r/3系统的应收帐款模块提供一对一的清帐方式,同时也支持按余额总数进行清帐的方式。如果条件许可,系统与电子银行联网,还可实现自动处理进帐业务并提供电子对帐单。系统可以随时从系统中得到每个客户的帐龄分析报告,还可以对已逾期的应收款进行催款。根据未清项目的欠款天数以及对客户信用管理策略设置不同的催款等级进行催款管理。
集成地使用sap r/3的销售及财务会计模块,在销售模块业务发生时,系统自动生成会计凭证,应收帐款明细帐自动更新,同时统驭帐户总帐余额也同步更新,并保持数据的一致性。当然,系统也支持手动输入记帐。
3.3应付帐款(a/p)
应付帐款的核算与应收帐款相似,不再赘述。
3.4特殊分类帐另外,sap r/3财会子系统提供了特殊分类帐模块,可为用户提供特殊的计算功能。在此模块中,一个特殊分类帐可以通过对科目的设置(如成本中心、产品等),从不同的视角来反映科目的余额。用户可以对每一个分类帐进行计划、分配和货币转换处理。当实际业务发生时,这些特殊分类帐也能自动地更新。这能满足不同的厂商对报表的要求。
3.5固定资产sap r/3系统的固定资产模块涵盖了所有主要工业国家在法定报表和资产价值地评估方面的要求。能处理包括资产购置、折旧、转移、报废等业务。除了法定的对资产价值评估,可自定义许多折旧和评估的方法。
固定资产的核算和管理是财务会计的重要组成部分。无论是出于外部或内部的会计核算的要求,对固定资产进行计划和监控也显得更加重要。对固定资产的管理,系统主要是通过资产的分类来实现的,这样可以在系统中定义任意多个帐户分配以及相应的统驭科目。资产分类,在sap r/3资产管理应用程序中占据核心的位置。
高度集成使用sap r/3系统使用户能应用高效率的功能。这对于资产管理模块中的资产购置尤其明显。与其相关技术/作业部门(应用程序)主要有:财务会计模块——应付帐
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