假如有一个人同时患了高血脂、胆囊炎、肝炎、肾结石好几种顽疾，另外还受了外伤正在流血，你说他应该先治那一种病？当然是先止血，否则病人可能很快就会"真气耗尽，血枯而亡"其他的病治好也没用。
先后走了几十家企业做营销咨询和营销培训，发现大多数企业和上面所讲的情况相似，在产品、价格、通路、销售、管理等多方面都有"病"，而且内部管理漏洞百出，正在哗哗的往外流血 --企业老总却大多视而不见、盲目行动、被市场局部现象牵着鼻子走：
销售上不去--换营销总监（结果还是一样）；
新品卖不动--打广告、请个高人做策划（又有一笔钱打了水漂）；
销量下降--加大促销力度（促销成了吗啡，毒瘾越来越大）；
流动资金不足--想办法贷款融资（做法不正确，更多投资意味着大风险）；
这一批区域市场没做起来--再开发下一批市场（失败的故事还会重演）；
头疼医头，脚疼医脚，企业往往雪上加霜。从这个角度讲困境并非来自市场 ，而是来自于面对种种营销困境、老总们怎样想！
忠告各位老总在你手忙脚乱的抓生产、抓销售、开发新市场、投广告-----大笔大笔花钱的时候，先去看看你的企业在营销管理费用控制上有没有正在大出血的伤口。尽快堵住这些伤口，留住企业本来就已经虚弱的"元气"在此基础上才谈得上革新、整合、改良。
企业最常见、流血最多的六大漏洞如下：
漏洞一：帐款管理
现象：
见过很多企业应收帐款一大堆，内部管理竟然混乱到拿不出一张应收帐
款报表--到底企业外面有多少帐款、是由那些客户欠的、每的客户欠多少、欠了多长时间、未还款原因是什么、责任业代是谁------这些基本的帐目企业自己竟然说不清，更有些企业连跟客户签的合同和欠条也找不到了，帐款无从追讨。LOcAlHost
不少企业有大宗帐款--一个大客户欠公司的帐款数额几十万上百万，而这种大宗帐款都是长期逐渐累加形成（为什么不在他只欠你几万十几万时就停货追讨？）细追究一下原因才知道，该企业竟然没有信用审核员，经销商常常不经过业务员直接向公司要货，*员见订单就*，储运部见票就发货，公司内部没有人知道这笔货该不该发。
欠款时间越长越难要，很多企业有长期帐款（欠款半年一年以上），为什么不在欠款两个月时就及早追究及时追讨？更有甚者某化工企业华南销售经理在海南赊销铺货后忙于广东市场开拓，"忘了"去海南收款，几个月后总公司市场监察部去巡访，当地客户 奇怪的问："你们公司怎么了？铺完货人就没影了，你们不要钱了？"
公司内部帐目不平--存货、现金、欠条总兑不到一起，细一了解才知道 "司机持票送货收款"和"业务员凭条收欠款"这两关没有内部结算规定，于是出现司机送货忘了打收条、收条丢失，业务员收欠款时，钱没追回来欠条却被客户骗走等，公司也没人追问。一来二去，滋生了欠条丢失（欠款无从追讨造成呆帐）和业务员收款不入帐等恶果。
分析：
以上案例不难看出这些企业的大多数帐款来自自身的管理混乱，其中有些帐款如果能在管理上稍下功夫就可避免。
建立完善的帐款管理体系是一项长期复杂的工程，但至少应该避免低级错误带来的损失，有些短时间内完全可以解决的基本问题一定要解决，有几个大的漏洞一定要堵住！
动作：
企业老总赶快审查一下自己的企业有没有这些正在往外哗哗冒血的"大号"帐款漏洞。
自我审查1：帐款清单有吗？帐款总额/欠帐笔数/欠帐客户/每笔帐的欠款时间，/滞付时间/责任业代名/等明细登记有吗？
具体对策：马上召集财务部、销售部配合盘帐，做出两年内的应收帐款明细表（两年前的不必做了，因为已过诉讼时效期）。
自我审查2：每一笔逾期帐款(不包括呆帐)现在有没责任到人去追收.
具体对策 ：界定每一笔欠款的性质按"欠款时间长短"、"追款凭据是否充足"将帐款依次划分为死帐（注销）、呆帐（交法务处理）及应收帐款三类，业务部按定单落实到人去追讨或组织追款部专门追讨。
自我审查3：员工有没有帐款管理的基本培训？（如送货一定要拿回执，回执格式，客户信用评估基本原则，识别假支票、假汇票等）
具体对策3：员工帐款管理基本常识教育：公司的信用评估政策/帐款产生后的奖罚规定/回收货款的重要性/如何识别假的银行票据/送货、退货、换货结算标准流程/标准欠条回执填写格式等。
自我审查4：有无信用审核员、有无大宗帐款、有无长期未及时追讨的帐款？
具体对策4：
a 避免大宗恶性帐款：设立信用审核员，对每个赊销客户设立信用额度，信用期限，超期超限者马上报上级知晓并停货。
b 避免长期帐款：信用审核员每日（周）将本日（周）的超期帐款明细和逾期时间绘成图表，交总经理/财务总监/销售总监审阅追查，每月财务部销售部召开帐款检点碰头会，对当月产生的每一笔异常帐款落实滞收原因，追收责任人，将罚、跟进手段。
自我审查5：司机送货和业务员收款这两个重要环节，有无内部结算制度
具体对策5：
a 保证送货环节货款安全。司机每天从公司拉货去送货时挂个人借款，送货回来必须马上与公司结算，送出货物数量应和收回货款及收回欠条回执数目相吻合。
b 保证收款环节的钱款、票据凭条安全。业务员收款前在财务部办理发票及欠款凭条的接收手续，收款回来马上与财务部作结算，收回货款及退回的票据欠条应和登记领用数字相吻合。
自我审查6：合同确保--你的赊销客户有没有签赊销合同？合同过期了吗？丢失了吗？
具体对策：6
公司除现金结算以外的所有交易必须有规范的合同.
注意合同是否已过期，是否需要补签。
对信用额度、信用期限

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