、研究、制定下一步打假破网的主攻方向和工作措施。同时，我们还要了解到：①职业线人举报的目的就是为了领取举报奖，这是他们举报的源动力，这就要求我们在案件结案后，要及时兑现举报奖，甚至可以先行垫付一部分举报奖，以免挫伤他们的举报积极性；②辖区市场线人举报的目的并不完全是为了举报奖，有的辖区市场线人法律意识强，具有正义感，一旦他们发现有违反烟草专卖法的行为，就会自觉地举报，举报奖对他们来说只是重要的激励措施，而不是主要的激励措施。

三要强化线索经营的量化考核。在日常市场监管中会查到许多小案子，而往往一个小案子背后就隐藏着一个线索。我们应对日常市场监管进行量化考核，要求案件经营成功率达到5－10%，即在100个小案子中要有5－10个有所突破。实践证明，这种对大、中队的量化考核是十分有效和必要的，但是我们也应充分考虑到案件经营的可行性和工作成本，而不是盲目的要求100个小案子就一定要经营出一个大案，同时，也要防止工作不负责，发现可疑线索也不去经营的情况发生。

（二）制定方案

要深入分析梳理出来的案件线索，并以严格查证事实、掌握规律、获取证据、打击涉案人员为目标，制定针对性强和操作性强的“打假破网”方案。“打假破网”方案要根据案件经营工作所处的不同阶段，细分阶段性工作计划，逐步认真实施，确保“打假破网”工作的顺利开展。

（三）侦察经营

一要紧紧围绕经过梳理的案件线索，根据线索所拓展的需要确定调查的工作内容，如：目标人员基本情况及活动规律、交通工具、涉案历史、活动路线、仓储位置环境、上下线关系、经营非法卷烟类别、运输特点、分销特点、资金流向等。

二要明确经营案件的调查过程就是掌握违法犯罪事实，获取证据的过程，既是掌握卷烟非法经营网络链的过程也是锁定涉案人员违法犯罪证据链的过程。经营案件侦破前的取证应做到：①经营案件的每一个工作过程都要有详实的书面记录，特别是进入实质性的调查取证阶段，专卖人员在落实每一项工作任务时，对耳闻目睹的有关案件的情形随时间、空间发展变化都要作详实的记录，并且要注重细节。②在经营案件调查过程中，能够及时获取的书证、证人证言及合同、发票、帐册、单据等涉案资料要及时提取，一时难以提取的要注明原因。③要努力使用先进科技器材获取证据，如摄像机、照相机等器材捕捉非法活动的现场证据。④对目标人员、车辆活动路线及非法卷烟储存场地、交易场地要有勘验示意图。⑤在案件收网过程中，除要注重查获的非法卷烟等实物证据外，还要注重对查获现场其它证据的收集。

（四）择时收网

1、收网之前要做到三个定位：

①网络人员定位：对涉及到网络中的所有人员基本特征及作用进行定位。

②非法活动规律定位：对非法网络中的人、财、物及产、购、销、运、存等非法活动规律进行定位。

③分销渠道定位：对网络中非法卷烟的来源及分销渠道进行定位。

2、在经过大量的调查取证和掌握非法卷烟经营网络活动规律的基础上，要选择“锁定犯罪事实、人赃俱获”的破案最佳时机，要通过以下多种方法选择最佳时机，提高经营案件的破案打击成功率。

①直接观察：专案人员直接捕捉到目标人员的较大数量非法卷烟的接货、进出库、分销的时机。

②间接印证：通过目标人员非法经营网络中上下线的关系人员或其他人员可间接印证较大数量非法卷烟的时机。

③线人反映：线人反映目标人员在什么时期会有较大数量非法卷烟的时机。

④假设推断：根据掌握的网络销售规律周期，推断有较大数量非法卷烟的时机。

⑤出现异常：目标人员涉案情况超出已掌握的活动规律，需要立即决断的时机。

3、围绕对涉案所有经营、存储、交接货等场所，线路的控制和涉案人员的控制来制定行动方案。行动方案中要明确每一名参与行动的执法人员的责任以及关于交通、通讯方式、安全措施等方面的要求。并在收网之前的阶段性工作中，要有行动预案，预防出现意外情况，并随着工作的不断深入，逐步调整完善预案，直至形成最终的行动方案。在经营案件的收网之际，要有公安机关参加。

4、收网行动要按照“人赃并获、多点并举”的原则进行，现场行动指挥员要根据行动方案，细分每一个参与人员的职责并落实到具体行动。

①对控制下的非法卷烟经营、储存、运输现场，要迅速清点涉案物品、收集涉案证据，并制作《暂扣物品收据和清单》、《勘验笔录》、《抽样笔录》等文书，由涉案人员、见证人员签字认定。对涉及到查案现场的房屋、车辆、涉案人员等案情相关联的“第三人”，要立即制作指证笔录和辨认笔录。

②对控制下的涉案人员应由参与行动的公安人员切断其通讯联系，讲明政策，要求其配合现场行动。

③对多点现场的清查，各点负责人要向现场行动指挥员及时通报现场清查情况，便于及时沟通信息、处理问题。

（五）及时移送、及时突审

1、经营案件侦破后，对应追究涉案人员刑事责任的案件，要及时将案件移送到公安机关，出具正式《案件移送函》并通报同级检查机关，积极帮助公安机关开展调查取证工作。对经营案件调查取证过程中获取的证据也要及时移交公安机关。

2、要对查获的非法卷烟实物进行质量鉴定和价值认定，要明确及时审理工作的目标、方法和步骤，由公安人员组织力量对涉案人员进行突审。

3、烟草专卖行政执法人员一定要积极参与案件审理等全过程，并注重与公安打交道的技巧，切实做到：一要认识到我们和公安是合作关系，是共同打击卷烟违法犯罪行为的，而不是我们求着公安为我们办案；二要真正做到与公安及时沟通、相互支持、以诚相待；三要不卑不亢，积极主动地全面参与案件经营、择时收网、及时审理等环节的每个过程，并在和公安配合当中要做到及时提醒、及时建议，主动把握办案的方向、甚至

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