| 国际贸易中银行信用证欺诈形式及预防措施 |
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中国论文联盟*编辑。【摘要】作为国际贸易中常用的支付方式之一，信用证被认为是最安全的支付方式，故其风险，特别是恶意的欺诈行为常被人们所忽视。但严峻的现实是我国每年因 信用证欺诈造成的银行和企业损失达数十亿元之多。因此，研究信用证欺诈问题具有十分重要的现实意义。经研究，笔者认为，应当从完善相关法律法规、严格审核 信用证、加强从业人员培训等方面采取积极的预防措施，以避免或减少损失。
【关键词】国际贸易；信用证；欺诈；防范
随着国际贸易的发展，各国进出口贸易骤然增加，然而交易双方处于不同的国家和地区，各自的法律和经济环境不同，当事人很难充分了解对方的资信 状况，也就无法在信任的基础上达成交易，从而给国际贸易的发展造成了一定的障碍。为解决双方的信用危机，银行以其信用介入来支付货款，随之产生了信用证结 算。在这种交易方式下，银行以其自身的信用为担保，基于银行信用的稳定性和低风险性，信用证已被大多数国家所接受，成为最常用的结算方式，但作为一种结算 工具，其本身并未完全消除国际贸易中的欺诈机会，同时由于其交易的复杂性及银行在信用证结汇中只对有关单证作表面的审查，使得一些不法商人有机可乘，导致 欺诈行为频繁发生。随着越来越多的信用证诈骗案件的发生，不仅破坏了正常的国际经济秩序，而且对世界各国的对外贸易造成了严重的损害。面对欺诈风险，如何 认清信用证欺诈行为并采取相应的防范措施，已成为一个亟待解决的全球性问题。
一、信用证欺诈的主要形式
1．受益人欺诈。信用证中的受益人是开证行承诺付款的对象，一般是贸易合同中的卖方。受益人实施欺诈的形式一般有：（1）伪造部分单据。受益 人通过伪造全套单据中的部分单据，使银行相信单证表面一致而付款，如假冒或伪造印鉴，受益人在以打字机打出的并将通过邮递方式寄出的信用证上，假冒或伪造 开证行有权签字人员的印鉴。（2）伪造全套单据。受益人在货物根本不存在的情况下，以伪造与信用证要求相符的单据，使银行因表面上单证相符而无条件付款， 从而达到诈取目的。由于信用证支付方式是一种单纯的单据交易业务活动，只要受益人提交了和信用证条款的要求相符的全套单据，银行就必须无条件付款。（3） 伪造、变造信用证。伪造信用证是指行为人通过编造虚假的根本不存在的银行开出信用证或假冒有影响的银行的名义开[1] [2] [3] [4] 下一页 |
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