经销商15～30日的销售量。
（3）建立经销商的库存管理制度
通过对经销商库存的动态管理（销售频率、销售数量、销售通路、覆盖区域等），及时了解经销商的经营状况，保证销售的正常运转，有效地控制应收账款。
3．建立应收账款责任制。企业可根据企业所在行业的特点制定计划，每月、每两个月或每季度把滞期超过30天、60天和90天的应收账款列出明细，制成表格转给销售负责人。销售负责人对应收账款发生的原因进行解释，并提供相应的催款计划；如果一定期限（1个月、2个月、3个月等）内计划没有完成，按涉及金额的一定比例（如万分之几）对相关负责人进行处罚，并作为业绩总结考评依据。
（二）应收账款具体管理
1．对应账款实行辅助核算，建立应收账款核销制度。按照应收账款发生的先后次序，以及货款回收的先后次序逐笔核销，以准确确认应收账款的账龄；对于因质量、数量合同纠纷等没有得到处理的应收账款单独设账管理。
2．建立切实可行的对账制度。企业应根据业务量大小及时间等因素对应收账款定期（3个月、6个月、1年）进行核对，并由双方当事人签章，作为有效的对账依据；如发生差错应及时处理。
3．建立应收账款账龄表。穆迪和标准普尔对金融产品的评级方法同样适用于企业对应收账款的管理，即建立应收账款账龄表。建立应收账款账龄表就是将应收账款根据应收账款的时间长短进行时限分类。定期使用账龄表可以提早发现坏账趋势，以便采取适当行动。根据经验，可以对不同账龄应收账款的收回可能性进行评估，并且用来预测变现率。因此，使用应收账款账龄表是一个非常简单实用的方法。企业将会从应收账款账龄表中获得巨大收益。
（三）加强应收账款的事后管理
即便设置了完善的应收账款监控体系，也不能保证不会发生逾期应收账款。应收账管理包括如下工作：
1.成立清收小组，对应收账款催讨。对已经到期的应收账款，企业应成立应收账款清欠小组进行催讨。清欠小组成员按客户分工，并分解落实清理回收目标任务，严格考核，奖罚分明，提高催讨人员的积极性和效果。清收小组要对应收账款进行划分。按国际上通行的划分标准债权分为6个等级：1、正常债权；2、要注意债权；3、问题债权；4、危险债权；5、实际破产债权；6、已破产债权。逾期应收账款一般指除正常债权以外的5种债权，清收小组应根据不同情况采取不同的催讨方式。
2.确定合理的收账程序。催收账款的程序一般为：信函通知、电报电话传真催收、派人面谈、诉诸法律。对于危险债权和实际破产债权清收小组要加大催讨力度，争取在债务人进行破产程序前收回债权，并寻求债务重组的可能性。对于已破产债权清收小组应积极进行司法程序，尽可能收回部分债权。在采取法律行动前应考虑成本效益原则，遇以下几种情况则不必起诉：诉讼费用超过债务求偿额；客户抵押品折现可冲销债务；客户的债款额不大，起诉可能使企业运行受到损害；起诉后收回账款的可能性有限。
3.区分情况，制定灵活的收账政策。属于对方短期资金困难，不应过多的干扰，而应最大限度地争取顾客，保持市场份额，为下次销售打下良好的基础。企业帮助其渡过难关，以便收回账款。一般做法为进行应收账款债权重整：接受欠款户按市价以低于债务额的非货币性资产予以抵偿；改变债务形式为“长期应收款”，确定一个合理利率，同意用户制定分期偿债计划；修改债务条件，延长付款期，甚至减少本金，激励其还款；在共同经济利益驱动下，将债权转变为对用户的“长期投资”，协助启动亏损企业，达到收回款项的目的。如客户已达到破产界限的情况，则应及时向法院起诉，以期在破产清算时得到部分清偿。针对故意拖欠的讨债，可供选择的方法有：讲理法；恻隐术法；疲劳战法；激将法；软硬术法。
4.应收账款融资。中小企业还可以利用应收账款进行融资活动，以加快回收应收账款。利用应收账款融资，企业能以比到期时间早30~60天得到资金。
利用应收账款融资，主要有以下两种方法：第一，抵押，即用企业的应收账款作为贷款的抵押品，从客户那里得到付款后再到借款机构还掉贷款；第二，保理，就是把应收账款打包卖给商业银行、财务公司和其他金融机构。受金融混业经营的发展趋势冲击，国内的银行对保理业务越来越重视，因此，具有良好的外部环境。

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