日贷款80万元，于2007年6月30日到期，实际使用者为***房地产开发有限公司。
（6）逆程序发放贷款。营业部：如借款人***，2004年1月18日，贷款75万元，2005年1月18日到期，用途购房，后展期至2006年1月17 日，息结至2005年6月20日，该笔贷款为****宾馆法人代表***所贷，以***有限公司转让给**出让土地（2172.8平米,协议转让价75万元,2004年1月18日转让）,作价130万元抵押,于2004年1月19日办理抵押登记手续，其贷款风险已显现;借款人***，2005年3月30日转贷19.5万元，2007年3月30日到期,责任人***,联社批复日期为2005年4月28日。
（7）存在大量贷款以据换据，掩盖了贷款的风险真实性。联社在大量的大额贷款审批中，均有同意贷款，同时收回原贷款字样；检查**信用社:如①***贷款 5万元，期限为2005年11月3日到2006年10月25日；责任人***，用途购山场，该户为转贷，联社计划信贷股审批为同意贷款5万元，期限1年，同时收回原贷款；②***贷款 5万元，期限为 2005年11月15日到2006年11月3日，责任人***，为转据贷款，联社批复意见同上。
5、信贷管理工作存在薄弱环节
（1）信贷资料收集不全，重要法律文书缺失严重。营业部；如***有限公司，2004年12月16日贷款45万元，2007年10月9日到期，档案中调查简单，仅一次贷后检查，无借款合同、抵押合同，无公司章程、股东决议以及评估报告等；个人贷款，大多无借款人身份证、户口簿复印件以及借款合同等。**信用社：**贷款45万元，期限为2006年5月20日到2006年9月19日，责任人***，用途龟苗，对该户贷款审查意见较简单，仅为情况属实，可以支持，该笔贷款无贷后检查；***3万元，期限为2005年2月4日到2006年2月3日，责任人***，用途购材料，结欠款27000元，该户于2006 年1月27日展期到2007年1月25日，保证人***，档案中调查表该户为办玻纤厂，缺相关资料，审查意见仅情况属实。无借款合同、保证合同等。如***贷款15万元，期限为2006年3月30日到2007年3月26日，用途原料，责任人**，公司动产抵押无股东会决议，无公司章程；***贷款 10万元，期限为2006-6-24到2007-6-23，责任人***，借款合同签订不规范、抵押合同无贷款方责任人签章。无评估报告。
（2）贷后检查工作落实不到位，贷款催收不及时。营业部：如**有限公司2005年6月8日贷款100万元，2006年6月7日到期，后延期至2007年6月6日，仅见一次贷后检查；对逾期贷款大多未见有效贷款催收回执。
（3）办理贷款展期不合规。营业部：如借款人***，2004年10月15日贷款5万元，2005年10月7日到期，2005年9月28日展期至2006 年10月15日，借款人***，2005年1月20日贷款9万元，至2005年12月30日到期，展期至2006年12月30日到期，违反了短期贷款展期期限不得超过原期限的规定。**信用社：如***贷款1万元，期限为2004年11月9日到2005年11月9日，责任人***，用途开店，该户于 2005年11月8日申请展期到2006年11月7日，但无审批意见；贷款未经有权人批准展期，**电站。贷款日期为2003年12月10日到2006年 10月20日，无贷款合同及审批小组会议记录,贷款展期超权限未报联社审批。
（4）小额农户贷款管理不规范。经查**信用社小额农户档案为2002年建，未进行动态管理，2006年新发生贷款未建档案，仅有借款合同及身份证复印件少量信息资料。
6、承兑汇票业务办理不够规范
（1）经查营业部，借款人***，于2006年6月29日用8万元承兑汇票申请质押贷款8万元，7月29日到期，存在：①质押率不足，违反不低于1.2倍规定;②未见最后背书人书面同意质押承诺;③未按结算规定做成背书质押。
（2）营业部：***有限公司于2006年6月27日，以银行承兑汇票申请贴现130876.70元，存在问题:①无贷款卡查询相关资料②违规签订远期借款合同一份,号码为1917917,贷款期限自2006年2006年10月1日至2006年12月31日,用途为购材料。
7、收回已核销呆帐入帐不及时
经检查营业部，借款户 3。
8、抵债资产存在风险隐患
（1）原**集团将位于开发区的土地55.89亩,用于抵偿营业部2600万元贷款债务,由于该地段目前地价较低,处置风险较大。
（2）抵债资产未办理过户手续。营业部：①借款人***以该公司房产、土地协议抵还贷款60万元，土地已过户，房产未办理过户手续；②**公司以土地、房产协议抵债28.33万元,未办理过户手续。**信用社；借款户***以位于房产抵贷18万元,另支付现金9.38万元,还**贷款本金27万元,利息 3800元,该房屋未办理房产证过户手续。
（3）抵债资产自用未见报批手续。朱振球以门面房46.66平米,抵债38万元,该门面现改作营业部外勤办公室。
（4）抵债资产处置款收回不及时。营业部：**集团抵债资产60万元，2005年5月20日被处置，价格为60万元，2005年12月29日仅收回25万元，目前尚有35万元未收回。
9、违规担保造成风险
经查营业部 *****。另据调查，***有限公司与***有限责任公司签订价值1000万元的采购合同为虚假合同，***有限公司提供价值674万元的抵押也是虚假抵押，并无真实交易和库存药品，其行为已构成金融欺诈，***贷款160万元存在较大损失风险。
三、内控评价
***联社目前实行县联社一级法人独立核算，建立了比较完善的多项内控制度，其内部组织结构合理，内部分工符合内控要求，从实际执行过程上来看，也比较有程序和序时，形成了一些值得借鉴的如会计

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