一、投资估算
（一）投资估算范围
根据项目内容，投资估算范围包括城区的供水、排水，道路建设、道路亮化、绿化等四项工程。
（二）编制依据
交通部交工发1996611号《公路工程估算指标》。
交通部交工发1996612号《交通基础建设概算预算编制办法》。
《广西壮族自治区建筑安装工程费用定额》。
《广西壮族自治区工程建设其他费用定额》。
参照广西区内同类工程项目的指标并结合项目实际情况进行估算。
有关设施、材料、配套工程按现行市场价或询价进行估算。
根据项目建设单位提供的基础资料并作适当调整。
预备费只计基本预备费，不计涨价预备费。固定资产投资方向调节税率按零计。
流动资金只考虑项目建成后新增流动资金。
（三）投资估算值
1、本项目总投资为1755万元，其中固定资产投资为1755万元。
其中： 建筑工程1475万元，占建设投资84.0%；
设备购置费68万元，占建设投资3.8%；
安装工程费164万元，占建设投资9.4%；
其他费用48万元，占建设投资2.8%；
投资方向调节税0万元，占建设投资0；
建设期利息0万元，占建设投资0。
2、投资估算成果表详见附表
二、资金筹措
根据项目建设单位的意见，本项目的固定资产投资资金筹措方案为：
1、县、镇两级地方自行解决资金500万元；
2、自治区人民政府补助资金505万元；
3、国债专项补助资金750万元。
合计1755万元。

第九章财务和社会效益评价
一、基本数据
1、总资金估算
（1）固定资产投资1755万元；
（2）固定资产投资方向调节税为0；
以上各项合计，项目总资金为1755万元，详见附表
2、资金筹措方案
县、镇两级自筹500万元，申请国债资金及自治区人民政府补助1255万元。资金筹措方案详见附表。
二、财务分析
(一)项目建成将对望高镇发展二、三产业产生巨大作用，第二产业可实现收入7000万元，第三产业增加值可实现6400万元。
(二) 自来水厂财务评价
项目财务评价主要依据
（1）《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）。
（2）《水利建设项目经济评价规范（sl72-94）》。
1、投资计划和资金筹措
（1）固定资产投资
项目的建设期为一年，固定资产总投资为805万元。
（2）流动资金按15万元计算，为自筹资金。
2、基础数据
（1）设计生产经营人员：20人，年均工资福利为8000元/人.年。
（2）水资源费0.05元/m3。
（3）固定资产折旧率：3.5%。
（4）年大修提存率：1%。
（5）日常检修费率：0.1%。
（6）药剂费：按0.02元/m3计。
（7）动力费：
q——最高日供水量（m3/d）
h——计算总扬程（m）
d——电费单价（元/kwh）
η——水泵和电动机的效率（%），一般为70%~75%
k1——用水量日变化系数
（8）年供水量：水厂项目竣工后总供水能力10000m３/d，年总供水量为365万m３。
（11）水费：水价为1.1元/m3
3、总成本费用估算
水厂总成本主要包括折旧费、大修费、日常检修费、职工工资福利费、药剂费、动力费及水资源费。总成本费用计算见附表11-1-1。
4、水厂效益计算
（1）水厂销售收入
售水收入=售水价格×年供水量×（1－0.15）
供水损失取15%。
（2）销售税金及附加
增值税率6%，城市维护建设税和教育费附加分别按增值税的5%和3%计。
（3）利润
销售利润=售水收入－总成本费用－销售税金及附加
稅后利润=销售利润－应缴所得税
所得税税率为33%
盈余公积金按税后利润10%提取
售水收入、税金、利润计算见损益表附表11-1-2。
5、盈利能力分析
财务现金流量表见附表11-1-3。
（1）财务内部收益率firr
根据现金流量表，采用下式计算

式中：ci…………现金流入量
co…………现金流出量
firr………财务内部收益率
计算得firr=19.4%
（2）财务净现值fnpv
根据现金流量表，采用下式计算：

式中：ic—财务基准收益率，ic=12%
计算得enpv=459万元
（3）投资回收期pt
投资回收期pt是指项目净收益抵偿全部投资所需时间，根据财务现金流量表中累计净现金流量求得。计算公式：
pt=（累计现金流量出现正值年份）－1+（ ）
经计算，投资回收期pt=5.66年
（4）投资利润率和投资利税率


经计算，本项目投资利润为18.36%，投资利税率为21.11%。
各项财务指标见财务评价指标汇总表11-1。
6、评价结论
自来水厂财务评价全部投资内部收益率为19.4%，大于财务内部收益率12%，财务净现值459万元(财务基准收益率12%), 投资回收期自建设初年算起为5.66年，小于行业基准投资回收期15年。从以上指标看，自来水厂项目财务评价效益较好，在财务评价上是可行的。
三、

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