5%提取福利基金。
三、 资金管理
1. 财务部是公司资金管理中心,负责公司资金筹集、使用、调配。
2. 各业务部在合理占用资金的基础上,加大资金回笼力度,合同返款率应达90%,另10%质保金按期及时催还。
3. 各业务部门经营中所需资金可广开门路、集思广益。财务部积极配合、积极筹集。各部门自行筹集的资金原则上为本部门使用、自负利息。
4. 财务部定期(月或季)按业务部实现利润额的60%提取专项储备金。以备年底分配之用。
5. 各业务部门急需使用公司专项储备金及其他资金时,需经总经理特批,按月息5%收取利息,逾期者另加收2%的滞纳金。
6. 各部门使用资金一律由经办人、部长、财务总监、总经理四级审批。审批程序:已经批准的比价单、合同、付款申请单(向公司借款的注明还款日期)。申请金额以采购合同及请款单为限。由财务部部长负责安排支付。
四、 财务管理
1.固定资产:公司购建、出售、转让和报废固定资产或对固定资产更新改造应进入董事会决策程序。
①固定资产采取使用部门与行政部、财务部共同管理的办法。所有固定资产都要按类编号建立固定资产卡片。按照使用部门建立责任制,每年年终进行一次盘点,保证财产的安全与完整。
②固定资产折旧按资产的原值、预计净残值、预计使用年限、采用年限平均法计算。
2.低值易耗品:低值易耗品采取使用部门负责制,财务部每年盘点一次,及时清理报废,做到有帐有物、帐物相符。
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