成本支出。
——路局先后召开了党委会、党委扩大会议和财务工作会议,认真贯彻落实铁道部领导干部工作会议和财务工作会议精神,把部党组抓经营管理的决心传达贯彻到分局(大口)和基层,形成了党、政、工、团齐抓共管的格局,扭转了丐去那种“重生产、轻管理,重增收、轻节支.重奖励、轻处罚”的倾向。
——完善成本控制责任制.强化以分局长、总经、财务分处长和直属单位第一管理者、财务主任(科长
),三人为主线的成本控制责任制。加大奖罚力度,对完成支出目标的给予奖励,完不成目标成本的单位,除扣罚10%应付工资外,还要追究单位领导责任。由于全局干部职工共同努力,九五年成本费用已控制在部定目标之内。
(三)关于资金方面。为了缓解今年资金严重短缺的矛盾,路局派出工作组深入各分局(大口)和主要站段,共同研究制定解决资金困难的措施:一是集中闲散资金,凡是铁路单位的资金,必须存入内部银行,由局、分局统一调剂使用;二是在资金使用上按照保工资、保机车运行费用、保安全、保正常运输生产的顺序安排资金;三是对资金不足部份立即向地方银行申请贷款,并指派得力人员负责落实。
经过全局上下共同努力,九五年集中闲散资金10,520万元,向地方银行贷款2.9亿元.确保了生产所需资金.保证了各项任务的顺利完成。
二、一九九六年的经础势和任务
当前铁路面临的形势归纳起来有“三个挑战”,“四个制约”。韩部长在全路领导干部会议上以三个严峻的挑战来概括“九五”期间铁路面临的形势.一是运能不足,不能适应运量的挑战;二是运输市场多种运输手段竞争日趋激烈,对铁路主干运输手段竞争的挑战;三是运价调整受到客观条件限制,使铁路生产所需资金面临严重短缺的挑战。这三个挑战慨括了铁路“九五”面临的形势.同样也概括了铁路的财经形势.因为铁路经营所遇到的矛盾和问题,最终要之映到财经上来。
“四个制约”是:一是国家改革逐步深化.按照市场经济的总体要求,从九四年起陆续出台了财税、金融、外贸、外汇、价格等一系列重大改革措施和法规,于“八五’后期开始逐步取消给予铁路的优惠政策;“九五”期间不一定能延续下来;二是铁路在长期的计划经济管理体制下形成“政企合一”“大一统”、“大而全”的管理体制.对于企业增加收入,降低成本,提高效益,仍具有严重的制约。在这种体制下缺乏市场观念,没有真正把企业经营效益放在首位。抑制通货膨胀仍是国家经济工作的重点,运价调整在短期内还很难全部兑现。而成本增长势头难以节制,工资增长与企业盈亏脱钩,资产为d用率低,投资不讲效益,都直接增加了成本费用,九五年全路亏损.65亿元,“八五”期间后三年累计亏损100多亿元,我局九四、九五两年累计亏损9.4亿元。给企业增收节支带来很大难度;三是“九五”期间铁路仍然承担建设和运输的双重任务,也要承受资金短缺的双重压力。并且偿还‘债务的压力越来越大.资金短缺的矛盾更加突出。就运营简单再生产方面,在短期内亏损还将继续,资金短缺的问题不会在短期内有所改变;根据九六年盘子计划看,我局资金还将缺口5.4亿元,予计三年累计资金缺口达14.8亿元;四是我国铁路在“大一统”和计划.经济体制管理下,经营方式基本上是粗放型,韩部长在报告中归纳了“三重”“三轻”即:重数量、轻效益;重投人、轻产出;重物化劳动和活劳动的增长,轻减人挖潜提效。击中了企业管理的要害,财务管理作为计划管理的重要组成部分,计划经济的色彩还相当浓厚;粗放经营管理的现象也赠突出。
我们铁路面临如此严峻的形势和不可避免的挑战,怎么办,如何克服前进中的困难,韩部长在全路领导干部会议报告中也作了回答,“铁路已经到了一个历史性转折重要关头,在这世纪之交的伟大变革时期,我们必须通于正视一切严峻挑战,必须十分珍惜一切难得的机遇,必须不择时机的加快铁路的改革发展,努力实现“二个根本性转变”这是关系到中国铁路以什么样姿态进入二十一世纪的重大战略问题,二个转变的提出为铁路走出困境指明了道路,明确了方向。全路领导干部会议就是高举“二个转变万旗帜.提出了铁路实现“九五”奋斗目标.把实行二个具有全局意义的“根本性转变”作为铁路‘“九五”和一九九六年各项工作的总纲.也是我们财务工作的核心、关键和总纲。
三、九六年财务收支计划总体情况
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