摘要:农村信用社被陆续批准开办银行承兑汇票业务以来，其票据业务得到了快速的发展。但是农信社的银行承兑汇票业务在很多方面还不太成熟，仍然存在着一些问题和不足。本文针对银行承兑汇票到期可能出现的这些问题提出了一项有利于农信社和公司双方的新型“公司群”式服务，给出了建议性的操作程序，并对这项服务进行了效益分析。
关键词:银行承兑汇票;公司群;效益

新农村建设对农村信用社的业务和服务水平提出了更高的要求。然而，农信社当前的服务水平与服务需求之间仍然存在一定的差距。因此，农信社应在充分发挥自身网点资源、人力资源、地方信息资源等方面优势的基础上，切实转变观念、拓宽思路，在一些业务上不断创新，开发属于自己的业务新品种，在竞争激烈的金融市场上拥有自己的竞争优势。
农村信用社被陆续批准开办银行承兑汇票业务以来，其票据业务得到了快速的发展。但是在银行承兑汇票到期时，单一公司由于流动资金有限，有可能暂时无法支付剩余保证金。这样会导致公司的贷款成本增加，阻碍了公司的快速发展，同时也会使农信社面临贴现资金不足的风险。

一、农村信用社银行承兑汇票业务的现状

1.银行承兑汇票贴现业务的主要渠道不畅通
人民银行再贴现利率高、手续繁琐，农信社只有通过转贴现实现资金周转。随着票据贴现市场竞争的激烈，贴现利率在下降；同时，人民银行的再贴现利率利差很少，甚至出现倒挂，提前7天收款等也不利于农信社的资金周转。
2.农信社的资金实力有限，不能放开手脚办理银行承兑汇票贴现业务
资金充足时就办，资金不足时就停，致使客户不敢完全依赖农信社，造成部分票据流失和客户的不稳定。LocaLhOSt
3.农信社现在主要的客户和资金来源仍是一些中小企业和公司
农信社在开据银行承兑汇票的时候，一般先向公司收取60%—80%的保证金，剩余部分公司在到期日之前再交存银行。公司一般愿意以银行承兑汇票的形式付款，因为这在实质上相当于一种延期付款，可以多赚取一定时期内的保证金存款利息。但是，到期日时公司还会有一笔资金的流出，用来全额支付保证金。很多企业在此时往往由于生产经营周期问题会导致资金周转困难，从而只能再向农信社贷款来交付这部分保证金。贷款手续繁琐，成本较高，使银行承兑汇票业务缺乏吸引力。

二、新型“公司群”服务

1.农信社银行承兑业务的“公司群”式服务
在银行承兑汇票业务方面，农信社亟需构建起一套具有鲜明农信社特色的客户营销机制来提高市场竞争力。通常，在农信社开立银行承兑汇票的客户大都是当地的一些公司和企业，而且资金和实力相对雄厚的居多。我们可以针对农信社银行承兑汇票业务的这些客户的特点，实行一种新型的“公司群”式服务。
所谓“公司群”式服务，是指以信用承诺为保证，根据信用评级和资金实力签订协议的公司各方组成一个“公司群”，将一定款项存入农信社，建立一个“公司群账户”，形成一个“流动资金池”，在协议公司银行承兑汇票到期应交存剩余保证金时，若公司资金暂时周转困难，可以以一个大大低于贷款利率的手续费率从此“流动资金池”按存入比例方便迅速数倍借用资金的服务方式。

2.农信社“公司群”服务的操作程序
(1)资信评级。农信社除了可以向自身已有的优质公司客户发出邀请，还可以邀请一些资信状况良好的一些公司来参与该群。各个公司互相对彼此进行资信评级，农信社也参与分别对各个公司评级。资信评级可以包括公司的资产状况、负债比率、从事行业风险、发展前景等一系列的评级指标，而且我们可以将这些评级指标数量化，以分数的形式来确定公司的等级。这种内部评级的方法比较灵活，农信社可以根据自己当地的情况来具体确定衡量评级指标以及评级方法。由农信社统计结果，按等级水平和生产周期互补的原则将公司分成一组或几组，每一组则形成一个“公司群”。
(2)签订协议。通过资信评级分组后形成的“公司群”内的成员公司与农信社共同签订一份协议。协议可以规定成员公司在期初可以自愿存入“公司群账户”一定金额的存款构成一个“流动资金池”，约定在银行承兑汇票到期时，成员公司可以从该流动资金池中借取数倍于（这个倍数需要农信社视公司数量和规模来拟定）期初存入金额的资金,公司借款只需要支付给农信社一个手续费（手续费率应该低于同期贷款利率，农信社视自身情况而定），农信社应在某公司借款时需通知“公司群”内的其他成员公司。还款期应限制在六个月以内甚至可以更短（因为银行承兑汇票最长期限不得超过六个月），超过此还款期应交付一定的逾期费用。成员公司该账户的存款可以按照活期存款利率获得利息。公司欲退出“公司群”时，可以向农信社和成员公司提出申请。
(3)建立账户。成员公司自愿根据自身情况存入一定金额资金，建立一个“公司群账户”，各公司在该账户的资金可以按照活期储蓄利率获得利息。
(4)资金运用。成员公司按照协议规定，在银行承兑汇票到期需要支付剩余保证金而出现临时资金周转困难时，可以申请从“公司群账户”以低于短期贷款利率的手续费率借调资金支付保证金，但应以协议中规定的数倍于自己存入金额的资金数额为借调限额。农信社此时应通知其他成员公司该公司的具体借调明细。
(5)偿还资金。成员公司应在协议规定的偿付期限内偿还资金，在偿还期限以内未偿还的，按照逾期时间长短交纳逾期费用，超过期限越长，逾期费用越高。农信社应在到达偿付期限时需通知成员公司偿还状况。

三、“公司群”服务的效益分析

1.有利于农信社银行承兑汇票贴现业务的顺利进行
“公司群账户”形成一个流动资金池，这个资金池也成为农信社银行承兑汇票贴现业务的坚强后盾。“公司群账户”在建立一段时间后肯定会有一部分资金一直沉淀在其中，那么，这就为银

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