[摘要]建立完善的信用担保机制是推动中小企业发展的资金保证。由于国内资本市场的诸多限制，中小企业在国内的融资渠道并不通畅，同时，信用担保机构也面临着来自自身经营非系统性风险与来自外部环境的系统性风险，尤其在当前全球金融危机的影响下，信用担保机构的各类风险也在扩大。为帮助中小企业渡过难关，信用担保机构必须首先强化其自身的经营稳定性。本文从信用担保机构的风险管理角度出发，阐述了健全金融危机下的信用担保机制的策略。
[关键词]中小企业；信用担保；风险管理

一、中小企业信用担保存在的问题

1 信用担保机构规模化程度低、出资分散、风险增大。地方政府按县区设立担保基金，决定了担保机构的小规模和大数量。有的基金只有几百万元，大部分企业互助基金规模较小，很难得到银行的信任。全国各地建立的担保机构已有2000余家，且机构数量还在加速扩张，机构数量如此超常、无序增长，其背后必然隐藏着巨大的风险。

2 补偿制度不健全。大部分中小企业信用担保公司以政府财政资金为主，只有少数地区设有民营担保公司。由于中小企业量大面广，而且需求是多种多样的，政府出资的政策性担保远远满足不了中小企业担保的需要，而且地方财政担保基金大部分是一次性注入，规模小，缺乏资金补偿机制。现在，许多地区银行不愿意为中小企业提供贷款，其中一个重要的原因就是担保规模较小，没有补偿机制。


3 信用担保机构复合型人才缺乏。locAlHoSt由于近年来的盲目扩张，担保机构缺乏具有一定专业水平的队伍，不少地方政府出资设立的担保机构可以说是政府官员从事担保，很难说了解担保业务。然而，担保品种的设计和开发、担保风险的控制都是依靠专业技术、专家队伍和经验来实现的。因此，目前专业知识和经验的匮乏，严重制约着我国担保业的发展。有些担保机构由于管理人员缺乏风险意识和识别、控制风险的有效手段，已出现因代偿过多，无法履行保证责任而进入清算破产程序等严重后果。

4 中小企业信用观念淡薄，诚信意识差。我国中小企业面广量大，虽然不乏信用优良的企业，但从整体而言，由于整个社会信用问题没有得到根本改善，对借款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度。有的中小企业管理混乱，会计制度不规范；有的缺乏偿债意愿；有的采取非正当手续“逃、废、甩、赖”债务。

5 缺乏对担保机构的法律规范。从国内担保业的法律环境看，《中华人民共和国担保法》的立法背景是为了解决企业间债务及保护银行的债权，立法的目的是为了保护债权人的利益，对担保人的权益保护显然不够。因此，对中小企业担保机构的法律地位、服务对象、支撑体系和运作规则必须有专门的法律、法规加以调整。虽然自中小企业信用担保试点以来，原国家经贸委和财政部发布了有关中小企业信用担保的管理办法，但是，这些部门规章立法层次相对较低，效力有限，难以对担保业整体和该行业所涉及的社会关系进行全面规划和调整，难以为中小企业信用担保提供有效的政策支持和法律保护。

二、信用担保机构的“四全”风险管理

从业务流程的角度看，担保风险包括评审风险和程序风险。评审风险主要是对担保客体的经营管理状况作出的判断出现偏差，从而造成代偿的风险。程序风险是在评审判断中所设置的程序不够科学合理，内部机构不健全，在担保过程中出现代偿的风险。近期，美国金融危机对我国实体经济的影响逐渐放太，我国中小企业经营风险不断加大，中小企业信用担保机构业务开展也面临前所未有的挑战。为防范担保机构经营风险，应该建立健全信用担保风险控制制度。
对担保风险的控制是一个系统工程，有着三个前后连贯的策略：一是预防引发不利后果的事项发生；二是事项发生后防止事项发生不利的后果；三是减轻不利事项所造成的后果。在三者中最重要的策略是避免和预防引发事故，所以，评审、识别风险是最重要的环节。从时间顺序研究，评审风险划分为四个阶段：识别、估测、评价和防护。这里提供一个一般意义上的风险管理流程图：
实际工作中应对每个环节进行细化和量化管理，具体归纳为：全面的风险意识、全员参与的风险管理、全过程的风险控制、全新的风险控制理念，也称“四全”风险管理。

(一)建立风险防范的有效措施。对信用担保而言，风险是客观存在的，最重要的是如何通过有效的措施进行防范，在信用担保的风险管理体系中，由风险预防、识别(事前控制)、控制(事中、事后控制)三个程序的共同作用实现风险防范。
1 风险预防。建立以市场化原则为基础的中小企业信用担保的体制定位，从源头上对风险加以防范；内部实行项目a、b角制的评审、监督(每个项目由a、b两个经理担任，彼此协调、监督)，实施透明与廉洁运作；建立有效的中小企业信用担保机构预警机制。主要方法是：建立以“不良资产比例、资产流动性比例、盈亏状况、资本充足率、费率变动的状况、担保风险度的变化、内控完善程度以及市场风险水平”为核心的整套风险监测，通过对预警指标体系(不良担保率、会员客户的担保余额超过该客户交纳补偿金放大倍数、单个担保客户的担保余额超过中小企业信用担保机构的一定比例、总负债与总成本的比例超过一定比例、应收与未收担保费与担保费收入总额的比例超过一定比例、经营效益急剧下滑或亏损增加)的分析，力争及早发现风险，防患于未然。
2 风险识别。开发中小企业的资信评分系统，对有担保要求的企业进行定量与定性分析，根据评价结果，作出受理决定。
定量分析主要集中在安定能力(净资产、资产负债率等)测定、经营能力(净资产回报率、利润总额、利息保障倍数等)测定、成长能力

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