内部审计对中央银行风险管理的监督与评价 |
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内部审计对中央银行风险管理的监督与评价
一、中央银行风险管理 中央银行风险管理是对影响央行实现管理目标的各种不论文联盟http://wWw.LWlM.cOM确定性事件进行识别与评估,并采取应对措施将其控制在可接受范围内的过程。风险管理旨在为组织目标的实现提供保证,包括风险的识别、衡量和控制等环节,其目标在于控制和减少损失,提高有关单位或个人的经济利益或社会效果。风险管理的首要任务就是建立完善的内部风险控制体系,使内部风险管理工作更加制度化、科学化、规范化。当前,中央银行及其分支机构都以内控制度建设活动为中心工作,按照岗位职责、管理制度、操作流程重新制订各部门内控制度,其宗旨是以制度建设为核心从根本上构筑防范风险的屏障。 二、内部审计在中央银行风险管理过程中的作用 (一)对系统性、全局性风险预警作用 风险在中央银行内部有一定的复杂性与综合性,即一个部门造成的风险或疏于风险管理所带来的后果往往不是由其直接承担,而是传递到其他部门,影响具有关联性。因此对风险的认识和防范、控制需要从整个系统综合考虑,而各业务部门受专业的局限较难做到,而内部审计部门不从事具体业务活动,这使得他们可以从全局出发,从客观角度对风险进行识别,及时预警管理部门采取措施规避风险。编辑:www.ybask.Com 。
(二)对风险控制指导作用 由于内部审计部门处于行长和各职能部门之间的位置,内部审计人员能够充当长期风险策略和决策的协调人。通过参与工作计划编制与实施过程的监督,可以调控、指导风险管理策略,是否能够根据监管环境和经济环境的变化及时调整,是否能够依法、合规操作。指导全行风险管理信息的快速传递和科学管理,多层次、多视角地做好风险预测分析,达到对内部风险检查、监督、评价、预警等一体化管理的目标 (三)对风险控制的评价作用 内部审计对风险管理主要目标的完成情况进行监督评价。与相关管理层讨论部门的目标、存在的风险,以及管理层采取降低风险和加强控制的活动,并评价其有效性。首先是评价内部各部门的执行力度与控制制度。以专业能力发现问题,做出相关结论。其次要做到细微之处,以小见大、以点代面,发现问题,规避风险。 三、内部审计对中央银行风险管理的监督与评价 内部审计在风险管理监督评价过 [1] [2] [3] 下一页 |
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