度，从界定风险、识别风险、分析风险、评价风险、处置风险和监控风险等方面开展风险导向审计。
二、继续深化财务收支、投资项目和经济责任等常规审计工作。
1、继续开展财务收支真实性审计。要通过检查资产负债损益和财务收支合规合法真实性，坚决制止会计信息失真、盈亏不实、隐瞒截留利润、私设帐外帐和 “小金库”等违反财经纪律问题。一查财务会计制度执行情况，主要是资金资产管理、成本费用管理、帐户帐目管理等制度；二查应收款项增减情况，主要是新增债权资金以及历史遗留问题处理情况，是否存在乱赊销、乱付款等问题；三查企业实物资产真实情况，尤其是固定资产帐帐、帐实是否相符，有无损失问题；长短期投资是否按照规定进行核算，收益是否及时收回入帐等；四查企业或有负债，主要是存续公司对外经济担保问题，既要督促企业积极处理历史遗留问题，更要严格查处近年来企业对外经济担保问题。要认真做好2002年度财务决算审计，为年度考核兑现服务。
2、继续抓好投资建设项目审计。要不断深化投资建设项目审计监督，抓好概算执行情况、建设资金使用、招标投标、物资采购、工程结算等几个方面检查，检查是否存在违反建设程序搞计划外项目，是否存在截留和挪用挤占项目资金，是否存在高估冒算和成本不实以及违纪违规问题，堵塞投资资金流失的阴沟暗渠。要不断规范委托社会中介机构进行工程项目决算审计，对社会中介机构资质和审计情况进行一次审查，于2003年2月15日前提出委托社会中介机构意见上报省公司内审部核准。在做好投资建设项目审计同时，要检查加油站资产管理情况。查改造加油站是否经过计划、立项和审批，建设过程中资金使用是否合规，原有资产是否妥善管理，处置变现资金是否收回入帐等；查资金来源，有无通过挤占费用和其他渠道筹集资金进行维修、改造和建设；查1999年以来收购和新建加油站还没有投入运营情况，分析原因并提出处理建议；查利用关闭油库改为经营网点资产运行情况。
3、继续做好经济责任审计工作。要重点检查企业资产、负债和损益的真实性，资产保值增值和对外投资效益情况，经济责任制各项指标完成情况，以及与上述活动有关的内部控制制度建立及其执行情况。通过审计，要查清企业领导经济指标完成情况，查清企业和企业领导遵守财经纪律与财务制度情况，在实事求是、客观公正评价业绩的同时，提出存在问题，划清经济责任，促进企业领导认真履行经济责任。省公司将进一步结合稽察特派员工作，加强经济责任审计，更好地监督和评价企业领导经济业绩和责任履行情况。各单位要继续做好所属单位领导人的任期和离任经济责任审计，尤其是对企业当年经营目标完成情况的审计力度。
4、继续做好月度经营指标审计。按照省公司有关区域分公司月度经营目标考核办法要求，依据省公司财务资产部和专业经营部门提供的区域分公司月度经营指标及其完成实绩和其他资料，进一步做好区域分公司月度经营指标审计。采取区域分公司审计室自审与省公司内审部核查相结合方法进行，省公司内审部将根据实际情况和区域分公司自审结果每月重点抽查1-2个单位。
三、围绕企业经营管理工作中深层次、带有普遍性和规律性问题开展专项审计和审计调查，从源头上进行预防治理违纪违规问题。
一是对依托股份与存续公司生存的的各类经营实体企业进行审计检查，包括市石油公司。要查清这些企业注册资金和经营资金来源，查清资产、负债和损益的真实情况以及财务收支情况，查清依法经营、严格自律和执行财务会计制度情况，查清在资产盘活过程中合法合规问题等。省公司将组织对没有纳入股份与存续公司财务核算体系的各类市石油公司专项审计。
二是抓好改制控股企业资产负债损益审计。重点检查改制企业经营管理活动的规范性和合法性，财务收支合规性和合理性，与股份和存续公司关联交易是否做到公开、透明、公正，特别是结算价格是否紧贴市场。省公司将继续组织对全系统运输改制企业和各种劳务公司的专项审计。
三是从银行帐户入手规范财务管理和会计核算，促进企业严格遵守财经纪律和财务制度。各单位必须按照省公司有关资金集中管理和会计达标要求，加强对财务管理和会计核算工作审计监督。重点检查银行开户的合理性与合法性，资金收支和经济事项帐务处理的合规性，是否存在虚收虚付或收付不入帐、在往来帐户进行收支核算以及会计核算散乱等问题。各单位审计部门要加强对财会部门履行职责情况的审计监督，要按照经济责任审计制度要求，积极试行财会部门主要负责人经济责任审计制度，客观公正和实事求是的评价其履行工作职责情况。
四、切实做好迎接配合国务院监事会和国家审计的各项工作。
2002年，省公司系统接受了集团公司审计稽察，这为迎接国务院监事会和国家审计打下了基础。各单位必须高度重视和以实际行动迎接国务院监事会和接受国家审计的检查监督。一是各级领导和职能部门要高度重视迎接配合国务院监事会和国家审计的各项工作，主要领导亲自负责，分管领导具体安排，有关单位和职能部门、人员要组织落实。二是及时、全面、准确填报基础材料，主动做好配合工作，填报好2002年度《企业基础材料》。国务院监事会和国家审计进驻以后，所有单位和部门都要按照监事会和国家审计要求，及时提供有关报告、文件和资料，包括本单位财务资产和经营管理以及内部审计监督情况的综合书面报告、财务报告、会计核算以及与经营管理活动有关的其他资料，如实回答提出的问题。三是认真搞好自查自纠，做到摸清情况、心中有数、发现问题、及时整改。自查重点是企业内部控制制度建立、健全及执行情况，国有资产保值增值和会计信息真实情况，以及财务管理散乱问题和私设“小金库”、帐外帐等违反财经纪律问题。
五、继续开展关联交易审计。
审计主要内容是：各单位是否按规定签定关联交易协议，协议内容是否齐全、手续是否完备，有关费用分摊和结算价格是否符合规定，协议执行是否到位，结算是否及时完整，是否存在向关联方以及投资、联营、三产等企业让利问题，确保关联交易公平、合理、规

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