范。要从检查存续公司帐面资产入手，查关联交易合同签订和交易行为；从检查关联债权债务入手，查关联交易结算。要重点检查股份与存续公司之间交易是否都进行了结算，所有关联交易项目是否都签订了合同协议，所有关联交易结算标准是否按照省公司规定，是否做到结算及时、足额，关联交易是否都相应进入当期收入和费用支出等。
六、继续做好稽查审计工作。
2002年省公司稽查特派员对所派驻企业的财务状况、经营活动及经营成果进行了检查、监督和评价，对企业主要领导成员的业绩进行评价和报告，针对查出的问题提出了稽查意见，对进一步强化省公司内部监督机制，促进企业规范经营、严格收支和内部管理，以及企业领导班子建设等发挥了积极作用。2003年，按照省公司领导要求继续做好稽查审计工作：一是根据企业实际情况，及时调整稽查特派员监督对象和重点，突出对区域分公司领导班子的稽查监督。通过检查企业财务核算等资料、深入基层听取群众意见以及现场查帐与调查了解等手段，监督领导班子正确履行职责。二是继续加强对区域分公司所属单位主要负责人的稽查监督力度，区域分公司所属县级公司和经营部都要进行一次稽查审计。三是针对职工反映的热点难点问题进行专项稽查。主要稽查企业内控制度建立健全和执行情况，财务收支合规合法性，资产负责损益真实性，查滥用职权和违规经营给企业造成经济损失等问题，查转移、截留收入和私设“小金库”等违反财经纪律问题等。通过稽查审计，直接向省公司领导汇报被稽查企业和领导班子情况，保证资产安全和会计信息质量，促进企业经营管理，惩处违纪违规问题。
七、改革创新，与时俱进，确保审计任务完成。
1、按照erp管理要求加强审计体制和审计队伍建设。一是适应实施erp管理规范要求，完善系统内部审计管理体制，建立省公司一级审计管理体制，各区域分公司审计工作以省公司内审部领导为主，接受区域分公司经理行政领导。二是加强审计人员业务培训，全面提升审计人员综合素质。建立一支业务水平高、爱岗敬业、坚持原则、敢于碰硬的审计队伍，是做好内部审计工作的决定性因素；要坚持讲求实效，以骨干带全员、以重点带一般的原则，积极组织开展多层次、多种形式的审计培训和研讨活动，继续举办审计业务骨干培训班和研讨班，选派部分人员参加石化集团和政府审计机关组织的培训班。三是加强审计工作业务管理。省公司在做好审计工作同时，加强对审计业务管理，通过听取审计情况汇报，抽查一定数量的审计报告，检查审计决定执行情况等形式，经常对系统审计工作进行监督和管理，切实深入下去，摸实情、听实话、求实效，研究解决审计工作中存在的问题。继续进行优秀审计项目和优秀审计论文评选。四是建立审计人员年度60小时持续教育制度，采取集中学习讨论、举办专题讲座、开展专题研讨和自学等方式进行。五是继续实行稽查特派员和审计人员上岗前培训制度，凡是新到稽查、审计工作岗位人员，必须要经过省公司内审部上岗前培训，经培训考核合格才能直接从事审计稽查工作。
2、加强内部审计规章制度建设。一是根据中石化集团公司下达的《内部审计工作规定》等一系列规章制度，分期分批制定、修改和完善系统内部审计规范、操作办法和实施细则。2003年主要抓好《江苏石油公司审计工作办法》、《经济责任审计实施办法》、《财务收支审计实施办法》、《资产负债损益审计实施办法》以及《审计工作底稿》、《审计报告》、《审计决定》等具体准则的修订完善工作。
二是建立审计人员绩效考核制度。为加强审计干部队伍管理，激发和调动审计人员的工作积极性、主动性和创造性，更好地发挥内部审计职能作用，按照一定的标准，采用科学的方法，对审计人员的工作行为、工作能力以及工作任务完成情况进行客观、公正的考核评价。在岗位职责的基础上，结合内部审计工作的特点和要求，考核审计人员的基本技能、业务能力、工作态度、政策水平、学习培训、工作效果以及理论研究、开拓创新和突出表现等。绩效考核实行量化考评和综合评价两个方面。绩效考核结果，与审计人员岗位、奖惩等挂钩。
三是建立审计工作定期汇报制度。为了确保各项审计任务的落实和各项制度的贯彻执行，以及审计系统内部事务工作的正常运转，建立季度内部审计工作汇报制度。汇报主要内容：总结汇报上季度审计项目实施情况、查出的主要问题和处理情况，本季度审计工作安排和需要研究解决问题等。
四是建立审计人员行为规范。为了加强审计队伍作风建设，保持审计人员良好的审计形象，进一步规定审计人员在审计监督过程中工作纪律、保密纪律和行为纪律，
3、推行企业a、b、c分类审计管理。根据财务收支、经济责任、资产负债损益等审计情况以及查出问题多少，把所属企业划分为a、b、c三类，并分别进行审计管理。a类企业为必审单位，是审计部门重点审计单位，根据省公司领导要求和企业经营管理情况，进行经常不断的审计监督；b类企业为一般审计单位，审计部门视情况进行审计；c类企业为非重点审计单位或免审单位。
4、继续深化稽查特派员工作制度。一是在报经省公司领导同意后，调整稽查特派员派驻企业。二是继续考核稽查特派员工作业绩。采取过程考核和结果考核相结合办法，主要考核稽查特派员能否及时揭露和报告企业经营管理活动中出现的问题，能否对被稽查企业领导班子进行经常性监督和提醒，能否督促企业严格整改问题，能否定期提交稽查工作报告等。三是实行定期稽查报告制度。稽查特派员每年至少要提交6份稽查报告，包括年度工作报告和日常稽查报告。四是完善稽查特派员工作制度，进一步明确稽查工作重点、程序和方法。
5、改进审计监督方法，进一步加大跟踪审计和处罚力度。一是积极改进工作方式和方法，全力推行计算机辅助审计技术。要利用erp信息管理系统，进行审计资料和数据的分析核查，提高审计工作效率和监督效果；要加大上审下、交叉审计和委托审计力度，扩展行业审计内容，使审计监督能够覆盖企业财务收支及其经济活动。二是继续加大跟踪审计力度，督促检查各单位执行审计决定情况，对执行审计

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