截留在法定账目外,在擅自设立的账目上反映,将资金私存私放。
2、虚列支出将财政资金等公款违规转出,私存私放。以重复列支等手段虚列支出,将财政资金等公款转出法定账目之外,私存私放。
3、将违规收取的各项收入不入账,私存私放。通过乱收费、乱罚款等行为,将违规收取的各项收入不纳入单位财务统一核算,转入擅自设立的账目进行会计记录,私存私放。
4、将骗取的财政资金转入擅自设置的账目,私存私放。利用假发票或非法购买发票等欺骗手段,套取现金,将现金转入私设账目中,私存私放。
5、利用有关单位套取资金转放擅自设置的账目,私存私放。上级部门与下属二级单位或下属经济实体相互勾结,弄虚作假,套取资金,将资金转入私设的账目中,私存私放。
6、通过篡改会计账目违规转出资金,私存私放。通过伪造会计凭证,撤换并重新编制会计账簿、篡改财务报告等手段,隐瞒收入或扩大支出,将资金转出法定账目,私存私放。
7、将代收的财政收入私自截留,私存私放。
8、其他违反财经纪律的行为。
(三)自查要求:各科室和各下属单位要全面深入开展自查自纠,及时清理本科室和本单位的“小金库”,如实上报“小金库”的各项收支情况,不得隐瞒不报或避重就轻,自查要求达到100%,自查要求扎实细致不走过场,不留死角,要认真填报《单位自查自纠“小金库”报告表》,并将报告表于2月27日交回局“小金库”清理检查办公室(设在局财务科)。
四、组织机构
为确保此次检查顺利进行,成立“小金库”自查自纠工作领导组:
组 长:
副组长:
成 员:
领导组下设办公室,办公室设在财务科
五、工作要求
(一)提高认识,端正态度。清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神,加强廉政建设,从源头上遏制和防治腐败,规范财务收支活动的重要措施,是教育和保护干部的需要。
(二)精心组织,扎实开展。各科室和各单位要积极完成和配合检查工作任务,保证此次清理检查取得实效。要克服搞形式、走过场思想。凡是存在“小金库”的单位,要相信组织打消顾虑,破除侥幸心理和抵触情绪,把握时机争取主动,如实填报自查表按时上交。自查表要按照谁签字谁负责的原则,经科室和单位主要负责人、分管负责人和财务人员共同签字上报,对填报不真实、弄虚作假、自查不到位的,将严肃追究科室和单位领导和有关人员责任。
(三)全面整改,健全制度。自查结束后,各科室和单位要认真总结,针对自查出的问题,分析原因,提出整改措施和规范管理意见,建立健全有关制度和增强自我约束意识,防止“小金库”死灰复燃。要通过清理检查“小金库”,进一步严肃财经纪律,加强法制教育,强化财政、财务管理,将各项财务收支纳入正常渠道,严格财政性资金的使用和管理,保证各项收入应收尽收,确保各项资金合理使用。
(四)注重宣传,发动群众。为推动该项工作深入有效进行,充分发挥群众的监督作用,此次自查自纠设立举报电话并接受群众来信来访。
小金库自查实施方案(2)
一、统一思想,提高认识,真正高度重视“小金库”专项治理工作
深入开展“小金库”专项治理工作,不仅对推进公司党风廉政建设和反腐倡廉工作、加强“勤廉双优”干部队伍建设、保障公司健康发展具有重要而深远的意义,更是公司深入落实科学发展观、促进经营管理上水平、提高公司发展质量的必然要求。近年来,公司在应对市场竞争、深化内部改革、创新体制机制、加强经营管理、市场开拓转型、推动科学发展方面取得了突出成效,保持了持续、健康、快速发展的势头。但是,也必须清醒地认识到,公司矿建施工项目点多分散线长、流动性大、环境复杂、管理水平不一、管控难度大,经营管理中仍然存在一些不容忽视的问题,设立“小金库”现象易发多发。特别是个别单位违反中煤集团和公司管理规定,有令不行、有禁不止,废旧物资销售、劳务收入款项不及时入账,设备、房产出租不签合同或者签订“阴阳合同”、虚列材料费、工程分包、项目部“吃空饷”等等,都可能成为滋生“小金库”的土壤。这些不仅影响会计信息的真实性和收入分配的公平性,而且扰乱生产经营秩序,违背科学发展要求,在职工群众中造成了恶劣影响,严重损害了企业形象。
从前一阶段“小金库”专项治理自查自纠工作开展情况看,仍存在工作开展不平衡的问题。少数单位工作质量不高,个别单位严重推诿拖拉,对“小金库”专项治理工作重视程度不够,存在走过场、敷衍应付心理。存在问题较多的单位,公司将逐个下发《监察建议书》,必须在10月15日前完成整改;经复查发现问题依然存在或者出现新问题的,将通报批评并责令整改;问题严重的,要追究主要负责人责任,并与公司2010年度党风廉政建设责任考评相结合,实行一票否决。
各单位、各部门、各级领导人员必须清醒认识设立和使用“小金库”的腐蚀性、危害性,必须高度重视“小金库”专项治理工作的重要性和紧迫性,认真学习中央、国资委和中煤集团治理“小金库”的政策精神,充分认识中煤集团铲除“小金库”经济毒瘤的坚强决心,广泛深入动员部署,认真开展自查自纠,切实抓好整改落实。要通过开展“小金库”专项治理工作,进一步加强内部控制,完善体制机制,堵塞管理漏洞,建立防治“小金库”的长效机制,彻底铲除滋生“小金库”的土壤。
二、端正态度,明确任务,落实专项治理工作的总体要求和基本原则
公司“小金库”专项治理工作的总体要求是:认真贯彻落实中央、国资委和中煤集团有关文件精神、政策规定和工作要求,全面摸清“小金库”产生的根源与存在形式,坚决取缔设立和使用“小金库”等违法违纪活动,彻底排查可能转化为“小金库”的各种隐患,及时堵塞资金和资产管理漏洞,促进建章立制,完善内控机制,着力构建公司防治“小金库”、实现
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