2005年6月30日，全国银行结算账户管理系统正式上线运行 , 从账户管理系统运行来看，形成了多层次的账户监管模式。但在近一年的运行中，系统还存在一些问题，应加以改进。

一、存在的问题

( 一 ) 部分账户开立有困难。一是基层有些地区的预算单位账户清理核实有困难。目前一些地方财政部门成立会计核算中心，将预算类的行政事业单位基本存款账户统一上收，实行集中管理，只允许其开立专用存款账户等其他账户，不允许开立基本户，所以无法为该单位开立专用户，只能以会计核算中心为基本户开立专户。而历来财政部门及各预算单位开立的各类专用存款账户名目繁多, 数量较大，这就加大了基层人民银行账户管理部门的难度。另外，一些预算单位账户余额较大，而财政部门又不允许开立基本户，预算单位和专业银行都不愿销户，使得一些预算单位的账户到目前还没有清理核实。二是财务核算体制改革所造成的开户问题。由于与国际惯例的接轨，以及企业财务管理体制的变化，一些跨地区集团企业采用多级财务集中核算体制，下属公司不设基本账户，只设一些日常使用的专用存款账户或其他存款账户，但系统是以基本存款账户为“龙头账户”进行其他各类存款账户的开户业务处理，凡没有开立基本存款账户的存款人，一律无法开立其他类存款账户，给基层操作带来难度。三是国库单一账户的开设缺乏依据。随着财税体制改革，强化预算约束机制，实行国库单一账户体系中涉及到的预算外资金财政专户、财政零余额账户、预算单位零余额账户和特设专户的开设问题没有相应的规定，特别是财政零余额账户要求撤消存款人的基本账户，日常资金收付只使用财政零余额账户，与《办法》基本账户为存款人的主办账户不符，且该系统无法执行。LOCaLHOST

〈二 ) 系统功能设计存在一些缺陷。一是系统不允许对账号进行变更。但是在实际工作中账号有规律大批量变更是客观存在的，误操作造成个别账号录入有误也是不可避免的。二是开户许可证的打印号码不能重复使用，开户许可证副本为一张 a4 白纸，如打印时或打印机控件尚未安装或网络等原因引起出错，而许可证又没有使用，此许可证只有作废，造成风险隐患和资源浪费。三是系统对行业归属菜单选项不明确，操作中缺乏具体执行标准，随意性较大，操作难。四是选择存款人类别时，仅凭存款人提供的证明文件和批文对实行预算与非预算管理事业单位实难区别，给核准此类账户带来存在诸多不便。另外存款人类别又不准变更，如输入有误，我们只能作销户处理，既加大了账户管理人员的工作量，又给企业和个人造成了不必要的麻烦。

( 三 ) 违规账户得不到有效控制。目前账户管理系统并未与支付系统、同城清算系统连接，银行账户的开立使用依旧自成体系，违规账户得不到有效控制，各金融机构开立银行结算账户未经人行核准仍然可以发生支付结算业务。同时个别金融机构对账户管理工作还是认识不足，直接影响到账户管理工作的质量。

( 四 ) 账户管理人员的业务素不高。由于过去开立任何账户都由人民银行审核把关，长期以来给商业银行业务人员养成了依赖人民银行的思想，对《人民币银行结算账户管理办法》了解甚少，对账户的开立条件、使用范围、变更撤销处理流程等不清楚，对于客户提出的一些问题无法做出解答，既降低了商业银行服务水平，又对账户管理工作带来了一定困难。

二、几点建议

( 一 ) 应加强宣传培训的力度。商业银行由于利益的驱动容易忽视对《人民币银行结算账户管理办法》的宣传培训工作。因此人民银行要积极督促和引导商业银行加大学习宣传力度。首先，各行应加强人员的业务培训，要认真学习《办法》及实施细则，吃透《办法》精神，全面细致的理解《办法》中的每一个条款，特别是对存款账户的分类、账户的开户条件及管理手续、账户属地管理原则及账户变更、违规行为处罚等方面的内容，应做到管理人员、操作人员、营销人员都能熟练掌握运用，规范人民币结算账户的管理。其次，必须加大宣传力度，各级政府职能部门、人民银行各分支行要充分利用新闻媒体 , 各商业银行、信用社等营业机构要利用各营业网点和客户经理优势，全面进行宣传，使广大客户充分了解人民币结算账户开销户条件和管理手续，理解并配合商业银行的结算账户管理行为，自觉遵守《办法》规定，维护社会经济金融秩序。

( 二 ) 建议继续完善《办法》。《办法》应对独立核算的附属机构、二级事业单位、财政单一账户、预算外资金专户、公共事业单位收费专户的开设总行应制定相关的制度规范此类账户的开设。明确变更账户信息所须提供的材料，以便此项业务的开展。

( 三 ) 修改和完善系统功能。一是增加、修改系统的个别功能。如增加账号批量变更功能、商业银行查询、修改功能，细化存款人类别菜单，明细存款人行业归属内容，改进打印功能。二是尽快推进账户管理系统与大额支付、同城票据交换、信贷登记、现金管理等系统进行联接，实时检测各类账户的使用情况，及时掌握金融机构各类账户动态，有效预警和监控非法账户。根据信贷登记资料及时了解企业逃、废债情况，对企业的再开户进行监控。使现金管理充分利用账户管理系统的信息资源，随时监控违规提现户，达到现金管理与账户审批制约化、规范化，二者得以有机统一。

( 四 ) 加大监督、检查、处罚力度，维护《办法》的严肃性。一方面，人民银行应通过监督检查促进商业银行对账户管理工作的高度认识，每年定期开展对商业银行账户管理工作的现场检查，通过检查以点带面，把《人民币银行结算账户管理办法》和有关政策直接宣传到一线业务人员，让一线人员通过接受检查和现场指导，真正掌握账户管理的政策和账户系统的操作，使账户管理工作逐步深入化、规范化。另一方面，人民银行应加大对违规账户开设的处罚力度，加大银行违规成本，杜绝银行以违规而获益的行为发生。