内容摘要:作为金融创新之一的网上银行,在快速发展的同时也蕴含了巨大的风险。本文在借鉴cobit框架基础上,建立一套符合我国实际的网上银行风险评估体系,以全面动态地评价网上银行风险,从而实现对网上银行的分级监管,促进电子金融业的健康稳定发展。
关键词:cobit 网上银行 风险评估

目前,世界范围内的金融危机让人们开始重新审视金融创新所蕴含的巨大风险。作为金融创新之一的网上银行以其低成本、高效益、方便快捷、应用广泛的特点,显示出强大生命力,同时也由于它是建立在开放网络上的银行信息系统,技术风险的负面效应及控制不当,会导致风险的大量聚集和扩散,引发马太效应。而传统的风险监管措施存在滞后现象,难以应对网上银行日益频发的风险危机。
要使监管当局更加全面、直接的掌握网上银行风险的实际情况,识别、评估各种风险的总体有效程度,需要建立网上银行风险评级体系。作为网上银行风险监管有效工具的风险评级,它的核心内容是通过一定的风险评级模型对监管对象的风险状况和风险管理能力进行等级划分,从而对其风险表现形态和内部风险控制能力进行科学判断,进而有针对性采取监管措施,改善风险状况,提高监管效率。许多权威的信息系统风险评级体系都参考了国际上公认最为权威的信息系统安全与技术管理和控制标准cobit(control objectives for information and related technology),它已经成为国际上对信息和信息资源进行风险评估和控制的实施标准,被广泛采用并取得了很好的效果。LoCAlhoSt

cobit目标控制体系概述

cobit是由信息系统审计与控制基金会(isacf)与it治理研究所(igi)共同研究与开发,并于1996年由信息系统审计和控制协会(isaca)颁布的信息系统安全与技术管理和控制标准。cobit是信息管理系统监管层面的高级控制目标,比单纯信息安全的视角更广。它从一个简单而实际的假设开始:为了提供组织(政府或企业)达到其目标而需要的信息,it资源需要由一组自然分类的it过程(it processes)管理。根据这一假设,it资源、it处理过程和业务需求三者之间存在密不可分的联系。cobit控制目标体系将it过程、it资源及组织的策略与目标联系起来,形成一个三维的体系结构(见图1)。
信息准则维度集中反映了组织的战略目标,主要从质量、成本、时间、资源利用率、系统效率、保密性、完整性、可用性等方面来保证信息的安全性、可靠性、有效性;it资源维度主要包括以人、应用系统、技术、设施及数据在内的信息相关资源,这是it治理过程的主要对象;it过程维度则是在it准则的指导下,对信息及相关资源进行规划与处理,从信息技术的规划与组织、采集与实施、交付与支持、监控四个方面确定了34个信息技术处理过程,每个处理过程包括更加详细的控制目标和审计方针,对it处理过程进行评估。

网上银行信息系统及风险分析

网上银行是以internet技术为支撑,以客户终端的计算机系统为主体,以互联网网页为交易平台,以银行强大的综合业务计算机处理系统为后台,以网络安全认证加密技术为保障的一种新兴的非现场客户信息交易服务系统。它是一个涉及计算机技术、通信技术、网络技术、金融理论与实务、现代金融管理等多个学科的复杂系统,现有的网上银行技术结构是根据其业务需求、安全要求及与其他银行业务信息系统之间的关系等进行科学配置而成的。尽管各商业银行根据其对风险认识的不同和自身业务功能的差异,会有不同类型的设计和组合,但网上银行基本的技术构成是类似的,主要由九个部分组成:客户浏览器、路由器防火墙、web服务器、应用服务器、数据库服务器、ras服务器、通信服务器、sna网关和银行主机系统(见图2)。

网上银行风险的最大来源是它所依托的互联网络。作为一套基于互联网络的信息系统,它把银行和客户通过internet连接起来,提供联机的银行业务操作。在这个开放的网络平台上,风险的聚集和扩散速度远远超过传统银行。网上银行风险的放大和扩散,很容易波及到传统银行,发生挤兑风潮,引发马太效应,使整个网上银行业信誉崩溃,带来巨大的经济影响和金融危机。

网上银行的风险从业务和技术角度分为两大类,分别是基于虚拟金融服务品种形成的业务风险和基于计算机网络技术的技术风险。作为传统银行延续的网上银行,它在经营过程中带有传统银行的各种业务风险;网上银行又是传统银行的创新,它的存在形态虚拟化、运行方式网络化的特点决定了网上银行风险又带有许多新的技术特性。网上银行的技术风险具有非行业性和外生性的特点,其产生不仅依赖于市场价格的波动、经济增长的质量,而且依赖于软硬件配置、技术设备的可靠程度、控制和管理能力、选择开发商、供应商、咨询或评估公司的水平。发生技术风险时,银行要承担更大的资金损失和更多的成本修复,并引发一系列的负面效应。


基于cobit的网上银行风险评估体系建立

面对网上银行业务的迅速发展和风险事件的频发,我国银行监管当局已经着手建立能够全面动态评价网上银行风险,实现分级监管的风险评估体系。基于cobit标准构建网上银行风险评级体系,将有助于对网上银行信息系统的建设、运行和维护过程进行分析研究,有效评估网上银行信息系统的相关风险,指导建立相应的分级监管

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