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会计软件与会计制度接轨           
会计软件与会计制度接轨
1993年7月1日执行《企业会计准则》和新的行业会计制度后,原有的会计软件要做如下的修改:
(1)修改会计科目及其编码。对于通用软件没有什么影响。对于那些会计科目及其编码是由程序定死的软件,就需要进行比较大的修改,包括会计科目分为资产、负债、所有者权益、成本、损益五类的修改。
(2)取消增减和收付记帐功能。《企业会计准则》规定:“会计记帐采用借贷记帐法”,因此增减和收付记帐法成为多余功能,应该取消。
(3)外币折合方法的修改。许多软件事先输入外汇折合率,在输入记帐凭证时,只输入外币金额,软件自动折合为人民币金额,还有自动计算汇兑损益的功能。新会计制度在外币折合方法上进行了修改,有这个功能的软件应进行相应的修改。
(4)固定资产折旧方法的修改。许多会计软件在固定资产核算功能模块中提供自动计算折旧的功能,《工业企业财务制度》中规定:企业固定资产折旧方法可采用平均年限法、工作量法、双倍余额递减法或者年数总和法。通用软件应提供上述折旧方法供用户选择,定点开发的软件则应根据实际情况选定方法。
(5)“发出商品”功能的修改。新会计制度取消了“发出商品”科目,因此,应对这一功能进行改造。新会计制度设置了“分期收款发出商品”科目,可将“发出商品”功能改造成为“分期收款发出商品”功能。
(6)存货核算方法的修改。企业可选择使用先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法等方法确定存货的实际成本。按照实际成本核算的通用软件,应在材料核算、销售核算、成本核算功能模块中提供上述方法供用户选择。lOCAlHOST定点开发的软件则应根据实际情况选定方法。
(7)成本核算方法的修改。无论是通用软件还是定点开发的软件,都要按照制造成本法对软件进行修改。由于成本核算功能模块与各个功能模块都有数据联系,成本核算方法的改变,也会引起一部分数据传递关系的改变,其他功能模块也需要进行一定的修改。
(8)自动转帐分录的调整。会计科目及其编码变化了,自动转帐分录也应随着变化。如果自动转帐分录双方科目是由用户自定义的软件,其程序不需要进行调整。
(9)会计报表的修改。新会计制度规定企业对外报送的会计报表有:资产负债表(月报)、损益表(月报)、财务状况变动表(年报)、利润分配表(年报)、主营业务收支明细表(年报),与以前的会计报表相比有很大变化。对于通用报表软件来说影响不大,对于把报表固定编在程序里的报表软件,要做一些修改。
48.中国财务软件数据接口标准
由中国软件行业协会财务及企业管理软件分会负责,委托深圳金蝶财务软件公司制定的财务软件数据接口标准。由于国内财务软件采用的数据库平台和数据库结构各不相同,不同财务软件之间的数据交换存在许多困难。而实际应用中,由于各种原因,一些用户希望从一个软件交叉升级为另一软件。但是,有些软件的数据文件经过加密或数据库结构未公开,要从中直接读取数据几乎不可能,阻碍了财务软件产业的健康发展。为此,制定财务软件数据接口标准是非常必要的。其主要内容如下:
(一)目的
(1)增进财务软件之间的交流,便于相互数据转换。
(2)保护财务软件用户的利益,为用户的特殊需求和二次开发提供数据接口。
(3)便于政府和行业主管部门编制汇总和合并报表。
(二)适用范围
本标准适用于我国各种财务软件以及与财务有关的其他管理软件。
(三)标准规定
数据交换以计算机文件作为媒介。计算机文件分为两类,一类是格式定义文件,一类是数据文件。在一次数据交换中文件数可能有多个,但格式定义文件只有一个,其余文件全部是数据文件。下面分别对两种文件进行描述:
格式定义文件名规定为:format.ini。格式定义文件描述了数据来源、数据文件名、数据结构以及一些用户定义信息。格式定义文件以文本方式存储,分为帐套、会计月历、科目、货币、凭证、余额、报表七个段,每一段中有若干项目,用户可以根据需要增加自定义段或项目。
以上格式文件定义了用于财务交换的内容、结构和数据文件,真正的财务数据保存在数据文件中。数据文件规定如下:
(1)数据文件采用文本方式保存;
(2)每一条记录在文件中是一行;
(3)行与行之间通过“回车换行”分隔;
(4)每一行中包括格式文件中定义的所有有关字段;
(5)字段之间用制表符(ascii码为9)分隔;
(6)一个数据文件中每一行的字段数必须相同;
(7)若字段为空,制表分隔符不能省略;
(8)数值型数据左对齐,其余类型数据右对齐。

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