信用社建立稳定关系，选取较低的贷款利率，降低资金成本。适量负债经营能促使企业更谨慎地使用资金，更好地提高资金效益。明确投资用途,先择筹资方式。拓宽筹资渠道，合理选择筹资方式。如吸收外来投资、发行股票和债券、利用商业信用、融资租赁等方式。同时还可以利用职工暂时闲置资金。
5、选择投资渠道和筹资方式的最优组合。经营决策是企业进行生产经营活动，以追求企业利益最大化而进行的决策。企业经营决策审计要围绕经营投入的经济性、经营产出的效率性，即是否以最小的投入而获得尽可能大的产出。投资决策是企业为获取投资收益，对外投资而进行的决策。投资决策审计要从投资的眼前效益和长久效益进行分析，分析被投资企业是否符合国家产业政策，分析企业经营状况和发展趋势。通过筹资决策、经营决策、投资决策的审计工作，可以促进企业管理水平和决策能力的提高，减少失误、减少资金的损失浪费。
6、加强资金计划管理，确保企业经营目标的完成。以生产计划为基础，以部门计划为依据编制的收支预算表是加强资金收支平衡、物资供需平衡，加速资金周转的重要环节。为此每年初都要编制当年资金收支平衡计划和现金流量表，对资金需求进行测算，将资金计划和占用情况下达各责任单位并进行严格考核。严格财务收支，管好用好资金，按照谨慎、稳妥的原则做到根据资金来源和多少，决定支出的多少与先后。任何单位不准截留资金，使用资金要申报，计划开支予以保证，非计划、超计划开支必须补办手续才能使用。保证资金收支的高度集中，确保有限资金用到重点上，使计划外开支、无效益支出得到严格控制，不该花的钱决不乱花，该花的钱每一分都用到刀刃上。

7、逐笔跟踪核算。企业应加强对资金各使用环节的管理。要针对自己的实际情况，制定先进合理的消耗定额，并定期对成本差异进行分析以发现问题并及时纠正，严格控制开支范围，杜绝一切不合理开支，减少浪费，降低消耗，促进资金合理有效地使用。对各职能部门进行明确的职责分工。在企业内部划分责任中心，树立资金有偿使用的观念，将银行结算机制引入企业内部，建立内部银行，核定各部门的资金定额，并积极组织存款，发放贷款，实行资金的有偿使用，制定合理的内部转让价格，进行内部核算。这样促使各个资金使用部门为了增加“盈利”千方百计地节约资金，尽可能减少和避免资金的浪费和无效使用，加强自身资金使用的管理，使资金管理控制于资金的使用过程中。同时，企业管理部门要定期对资金的使用和管理情况进行考核，并与职工的利益挂钩，使每个职能部门和每个职工都树立资金管理意识，确立资金成本的观念并调动其资金管理的积极性，以保证资金的合理有效使用。
8、建立严密的内部监督控制制度。形成按制度来做事、按制度来管事、强化监督约束机制，堵塞流动资金流失的漏洞，保证会计信息真实可靠。
9、推进财务管理信息化。企业要树立以财务管理信息化为核心的管理理念，坚持财务管理和业务管理一体化，通过建立统一的计算机平台，采用统一的财务软件，实现财务系统与产供销存等系统的信息集成和数据共享，真正为决策服务。由于信息技术、网络技术和计算机软件技术的迅速发展，为建立集中统一的财务管理体制，加强对企业内部资金的统一调控创造了条件。企业可以运用先进的信息技术手段，将各种制度规范尽可能地体现在计算机程序中，实现对资金的实时管理和监控。一是企业应当选择使用国家认可的财务软件，全面实行会计电算化，并将其作为企业会计基础规范工作的重要内容。二是通过企业内部局域网或直接利用国际互联网，使企业可随时汇集财务会计信息，查询资金流向等有关资料，避免传统手工填制报表的弊端，保障财务会计信息传递的效率和质量。
10、提高财会人员素质，夯实资金管理基础。财会人员的素质，决定资金管理的水平和质量。财会人员要有较强的政策观念、法制观念和职业道德。企业要制定有效的用人政策，培养良好的职业道德和工作态度；要定期对财会人员进行轮训，提高政治和业务素质；要切实把“一把手”行使权力的过程纳入会计监督的范围内，要依据新《会计法》建立健全企业内部监控体系，为企业资金安全、高效运行打下坚实的基础。
总之，加强流动资金管理，可以实现资金全面集中管理与控制，保证资金合理有效使用，从而提高企业经济效益

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