摘要：企业在筹集和经营资金的过程中，应对金融风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制与处置金融风险，以用最经济合理的方法来实现企业最具安全保障的科学管理方法。本文对企业通过银行借款筹资可能产生的风险及其防范措施加以论述与分析。
关键词：银行借款筹资 筹资风险 风险分类与成因 防范措施
0 引言
企业筹资风险防范的产生绝不是偶然的，而是有着深刻的社会背景与经济根源。经济危机和现代科技的飞速发展所带来的可能损失，以及现代企业面临的竞争日益激烈。均促使企业管理者必须采取有效措施来消除风险、控制风险和处置风险，以减少风险给生产经营带来的影响，维护企业生产经营的安全与发展。
1 银行借款筹资风险的概念
银行借款筹资是指利用银行借款筹资所要承担的风险。银行借款有固定的到期日，并定期支付利息。也就是说，用银行借款筹资，要承担还本、付息的义务。如果企业由于一些不确定性因素，财务状况比较紧张，到期不能偿还本息，则会给企业带来更大困难，甚至可能会导致企业破产。
2 银行借款筹资风险的分类及其成因
按照形成的原因，银行借款筹资风险大致可分为以下几类：
2.1 自然风险 自然风险是由于自然力的不规则变化，引起种种物理的和化学的实质性的危险因素所造成的物质财产损失和人员伤亡。如水灾、火灾、雷电、地震等因素所形成的风险。这类风险通常是无法预期和不能预防的。
2.2 社会风险 社会风险是指由于反常的个人行为或不预料的团体行为所导致的风险。LocAlhost如：抢劫、罢工、故意破坏等行为对他人的财产或人身造成灾害性后果。
2.3 经营风险 企业的生产经营活动大量地存在着不确定性因素，如销售价格、销售数量、生产经营成本等等。这种企业在未来获取经营利润的过程中固有地存在着的不确定性因素都可以形成风险。主要有：企业销售和盈余的稳定性、资源保证程度、银行借款的期限、企业的盈利能力等等。
2.4 财务风险 财务风险是指与资本结构有关的风险，财务风险的大小取决于企业的负债总额。一般来说，举债较多的企业承担着较大的风险，举债较少的企业承担着较小的风险。评价企业财务状况的指标有很多，如偿债基金、负债比率、流动比率、应收账款周转情况、资本结构、利率风险等。
在筹措资金时，由于有多种类型的银行，而且，各银行也有不同类型的贷款可供选择，其利率不尽相同，企业可以根据自己的实际情况和条件进行选择。
3 银行借款筹资风险的防范措施
筹资风险防范就是指各经济实体在筹集和经营资金的过程中，对金融风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制与处置金融风险，用最低成本即用最经济合理的方法来实现最大安全保障的科学管理方法。
3.1 对自然风险的防范 地震、水灾等不可抗力事件有时可能会毁灭一家本来经营很好的企业的全部财务。假如这家企业没有对其财产采取保险或其他有关的保护措施，那就可能遭到突然的破产。因此，一个谨慎的企业管理者，应该通过给企业厂房、设备等进行保险，来减少遭受巨大财务损失的风险。
3.2 对社会风险的防范 加强企业的安全保卫工作，进行财产保险。及时地、经常地与企业职工沟通，了解职工情绪、工作态度和生活态度，发现问题及时解决。
3.3 对经营风险的防范 ①建立和完善激励机制。如实行全员聘用制；促使股权结构更趋合理；工资与经济效益挂钩，重奖重罚等。②加强员工职业培训，以提高员工素质。一般来说，经营风险的大小与经营管理决策人员的知识水平、经营阅历等有关。一个受过良好教育、有着较丰富管理经验的经营管理人员，就有可能针对各种不利情况，做出较为有利的决策，从而减少风险。③不断开发新产品，适应市场需要。一个眼光远大的高层管理人员或管理机构会每年从盈利中抽出一定的份额用于开发和研究新产品，以不断地生产出新产品来替代老产品，从而赢得顾客并占领市场。④不断开拓新市场。一个企业的销售如果一直维持在盈亏平衡点以上的一定水平，那么，它就会一直生存下去。销售的维持方面需要不断的更新产品、提高质量、加强服务等，另外还取决于销售本身。企业不能任由其产品销售依赖于一个或某几个大客户，使企业陷入困境甚至破产。所以，销售人员应积极开拓广泛的、各种各样的顾客群，以维持企业的销售水平。
3.4 对财务风险的防范 企业应按借款合同的规定按期付息还本，在借款偿还的管理上企业应做好以下几个方面的工作。
3.4.1 合理选择还款方式。长期借款的偿还方式不一，通常有以下三种方式：一是到期日一次偿还。在这种方式下，还款集中，会加大企业借款到期时的还款压力。二是定期偿还相等份额的本金，即在到期日之前定期偿还相同金额，到贷款到期日还清全部本金。三是分批偿还。每批金额不等，便于企业灵活安排。
根据以上三种还款方式的特点，企业应按照所借款项的未来使用情况，确定较适宜的还款方式，并与银行协商后签定借款合同。

3.4.2 做好还款规划。按借款合同中规定的还款方式，结合企业经营状况、市场变动情况，做好还款计划与还款准备，如注意还款的资金来源，以便届时能按期如数还款。
3.4.3 提出应急措施。借款企业如果暂时出现支付困难，需要延期还贷款时，应向借款银行事先提交延期还款计划，经银行审查同意，续签合同，办理延期业务，但通常要加收利息。
3.4.4 建立风险基金制度。企业也要居安思危，在平时提取一定数量的风险基金，以备不时之需。
3.4.5 适当控制负债比率。负债比率也表示企业对债权人资金的利用程度。如果此项

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