浅谈证券公司管理中的合规管理与内部审计 |
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成部门,都关注公司执行相关法律法规监管规定和内部制度的情况。两者职责的区别在于:审计工作一般以审计项目为核心,合规工作则以日常性审核、监控工作为主;合规侧重事前和实时参与,审计侧重事后监督,在工作方式上多采取抽查方式,以重要性原则作为检查依据。 4.切实发挥合规管理与内部审计在证券公司风险管理中的作用 在中国证券市场不断发展的过程中,合规管理和内部审计已成为证券公司防范内部风险,改善经营管理,提高经济利益的重要途径。证券公司作为资本市场中最重要、最具影响力的中介机构,生存状况和发展情况直接影响到资本市场的健康发展。为切实发挥合规管理与内部审计在证券公司中的作用,就要切实保障二者在公司治理结构中的绝对独立地位,合规对专员对法律合规部负责,内部审计对审计委员会负责。只有这样才能切实实现各自职能,强化内部合规管理和内部审计,从机制上使二者各司其职又相互协同,使证券公司健康发展。 参考文献: [1]胡伏云,杨宗儒,证券公司合规管理体系的现状、问题和对策[j],证券市场导报,2007,(7). [2]陈远星.浅谈会计内控中的”伪合规”[j].贵州农村金融, 2008,(12). [3]杨婧.现代内部审计主要方法的运用[j].山西财经大学学报,2008,(11). 上一页 [1] [2]
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