单位：万元 项目名称 实际投资 世行贷款还款总额 还期及金额 rmb usd rmb 2003年 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 合计 中期调整 5130 208 1275 22 20 616 617 1275 后期调整 100 830 50 100 630 630 830 合 计 5130 308 2105 22 20 666 667 100 630 2105 4．2 项目财务和经济效益评价 二00二年九月，我们对整个项目的林木生长情况进行了一次全面调查，现将经调查及计算所得数据和可行性研究报告设计的数据对比列表如下： 项目名称 造林 时间 树种 目标评估数量 实际数量 预计第一期 木材产量 预计第一期 销售收入 （万元） 面积 年平均 生长量 木材 产量 面积 （ha） 年平均 生长量 木材 产量 销售 收入（万元） 中期调整 98年 桉树 5000 11.2 304500 3429.5 17.2 1840411 5521 332071 9662 99年 2586.3 25.8 1561.4 4684 364327 10930 小 计 5000 304500 6015.8 340181 10205 636398 20592 后期调整 2001年 桉树 2500 16.5 225000 2027.9 20.1 31793 954 222553 6677 相思树 383.3 14.1 4215 126 29509 885 桉树、相思树混交 88.8 桉7.6 526 16 3682 110 相11.4 790 24 5530 165 小 计 2500 225000 2500 39324 1120 261274 7839 合 计 7500 529500 8515.8 377505 11325 897682 28429 4．2．1 基本数据 1、中期调整项目计算期为19年，其中项目建设期1年，营林生产期6年，后期调整项目计算期15年，其中项目建设期1年，营林生产期6年。 2、中期调整项目贷款期19年，后期调整项目贷款期15年，贷款年利率6%。 3、税率：项目产品农特税桉木材购价的8%计取，企业所得税按利润总额的33%计取。 4、营林基金和更改基金按收入的10%计取，林业保护建设按5元/m³。 5、中期调整项目速丰林年蓄积生长量为18.1 m³/ha，出材率为78%。 7、产品成本：木材采伐和运输费用按50元/ m³。 8、销售收入测算： ①产品产量：根据2002年9月的林木生长量调查结果和出材率指标测算，当前的木材产量为376700 m³（其中中期调整项目：339375 m³，后期调整项目：37325 m³）；项目建成后，第七年主伐，预计第一期砍伐可生产木材855801 m³（其中中期调整项目：594517 m³，后期调整项目：261284 m³）。 ②销售价格：根据目前市场情况，桉树、相思树木材销售价桉300元/ m³计算。 ③根据项目产品产量及价格指标概算，项目当前的木材销售收入为11301万元（其中中期调整项目10181万元，后期调整项目1120万元）；预计第一期砍伐后，项目的销售收入为25675万元（其中中期调整项目17836万元，后期调整项目7839万元）。 ④销售税金：预计第一期砍伐后，项目的销售税金2054万元（其中中期调整项目1427万元，后期调整项目627万元）。林业“两金一费”2567万元（其中中期调整1784万元，后期调整项目783万元）。 9、投资成本：至2002年8月止，本项目共投资5130万元。 4．2．2 财务和经济效益评价 本项目产品以生产低桨造纸材为主，根据项目的可行性研究报告（评估数量）和当前调查计算的数据（实际数量）进行评价如下： 1、中期调整项目：实际造林面积6015.8公顷比项目目标面积5000公顷要大，因此投资成本也相应增大。但从年平均生长量的比较中得知，造林的实际年平均生长量为18.1 m³/ha，比项目目标的年平均生长量11.1 m³/ha要大7 m³/ha；项目当前的木材产量为339375 m³，已超过项目目标第一期砍伐时的木材产量304500 m³，预计第一期砍伐时，可生产木材594517 m³，比项目目标第一期砍伐的木材产量要多290017 m³，项目当前的销售收入为10181万元，已超过项目目标第一期的销售收入9135万元，预计第一期的销售收入为17836万元比项目目标第一期的销售收入要多8701万元。 2、后期调整项目：实际造林面积刚好完成项目的目标任务，造林2500 ha。目标设计年平均生长量16.5立米/ ha，第一期木材产量225000立方米，而造林实际年平均生长量为19.1立方米/ ha，当前，木材产量为37325立方米，根据测量的实际年均生长量，实际造林建设至第一轮伐期的木材产量为261284立方米，比目标设计的产量高出36284立方米；预计项目第一期的销售收入为7839万元，比项目目标第一期的销售收入6750万元要多1089万元。 由此可见，项目的整体回收期会超目标提前完成，还款计划也会提前偿还贷款，项目的财务内容收益和净现值明显高于项目目标标准。总之，该项目在财务上是可行的，在经济效益方面是显著的。 4．3 项目扶贫效果评价 世行扶贫硬贷项目的实施，旨在通过支持新兴沿海城市的经济发展，为贫困地区劳动力创造更多的就业机会，有组织、有计划的输入贫困地区劳动力，进而体现项目经济效益及扶贫效应双重成果，防城港市世行硬贷款速生丰产林实施5年来，在市委、市政府的高度重视及大力支持下，承办单位始终坚持把握项目扶贫目标，致力推进项目实施进度及贫困地区劳动力的就业安排工作。项目扶贫初见成效如下： ①随着项目实施的推进，几年来切实安排了一定数量的贫

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