情况。通过这种方式来检查有没有假入网分摊和客户经理套购卷烟、送货员截留卷烟等违规现象。三是通过查询配送中心的配送单条线路车位汇总单确定补货数据，与营销中心的人工补货记录对比，并实地走访零售户，来确定补货记录的真实性。四是坚持“每月向市局报告”的制度，五个县（区）局及营销中心、配送中心等部门必须每月8日前向市局书面报告检查和监管工作情况，同时按照工作要求，认真填报国家局、省局制定的内部专卖管理监督检查情况统计表。通过采取多种多样的自查方法，经过先后多次的仔细检查和反复核对 ,彻底查清了自2005年以来市局存在的不规范经营行为。

二、存在的主要问题

（一）2005年自查出的问题:

1、存在卷烟体外循环问题。共查出2005年1月1日至11月8日期间，市公司体外循环卷烟28931.5万支，实现毛利2381.87万元，主要销往地为福建、江苏、广东、内蒙、宁夏，体外循环的卷烟品牌主要有软珍品云烟、紫云烟、软吉庆、纸盒吉祥兰州、珍品兰州、软硬红兰州等，涉及分摊的卷烟零售户7310户。2005年11月8日以后再未发生卷烟体外循环问题。

2、购进卷烟和准运证不一致问题。2005年购进合同签订数量为263457万支，其中省外烟30051万支（与省外烟厂签订电子交易购销合同），地产烟233406万支（与省局销售处衔接的计划数）。实际购进卷烟数量261052万支，其中省外烟27646万支，（从省外烟厂购进卷烟25176万支，从省销售处购进卷烟2470万支），地产烟233406万支（省销售处购进）。省外烟购进厂方开具准运证25176万支，地产烟因全是从销售处购进，故无准运证。

3、卷烟漏扫码问题。2005年市公司共购进卷烟261052.5件，入库扫码76398件，剩余184654.5件未扫码，原因是：1、扫码工作从05年3月份开始，以前购进没有扫码；2、由于公司搬迁新址，网络没有开通无法扫码上网，部分卷烟未能及时扫码上网；3、扫码器起初运行时常出现故障，维修阶段影响了正常扫码工作。

4、违规变卖罚没卷烟问题。05年市局所属三县两区共罚没、收购卷烟230万支，违规变卖48次，变卖卷烟229.7万支，变卖款310284.48元。

5、截留利润问题。市公司2005年元月份截留2004年12月份盖中华60万支，精品紫云烟200万支、软珍品云烟130万支、5听装珍品兰州4万支，共计卷烟414万支，截留利润127.43万元。

6、体外循环补贴差价问题。公司体外循环的28931.5万支卷烟因未达到西北五省统一限价，通过开具运费、装卸费、修理费共补贴差价款172.07万元。

7、超限量供货和虚拟零售户问题。市局05年涉及超限量供货零售户45户，共供货68 次，供给卷烟77.88万支，金额15.9655万元，查出33户虚拟户。

8、卷烟折算情况。2005年度分公司共有4个卷烟品牌涉及折算，分别为全包红兰州折算为翻盖精品兰州；翻盖红兰州折算为翻盖珍品奔马。折算前全包红兰州实际数量为55161万支，金额3283万元，折算成翻盖精品兰州的数量为14678万支，金额3197.55729万元；折算前翻盖红兰州33807.5万支，金额2042万元；折算成翻盖珍品奔马5796万支，金额2003.27931万元。对于卷烟折算问题，市局专卖内管工作人员认真查阅了2005年度的折算报表、财务部门做帐的增值税发票、卷烟入库货物进仓清单及市局业务科（营销中心）开具的增值税发票，将各县、区营销部、业务科（营销中心）的数据汇集后对照已经自查出的各项销售数据，各种数据均做到帐帐相符，并且统计出来的卷烟折算数量和金额与烟厂数据吻合。以上各项原始凭证、记帐依据均已一一复印并按统一规定存档备查。2005年9月份之后，市公司再无卷烟折算违规问题发生。

（二）2006年自查出的问题

1、未开具准运证及未扫码问题。2006年市局实际购进卷烟243270.8万支，到货确认127597.8万支，扫码上网243188.8万支，实际销售数量为245474.656万支。造成上述数量不一致的原因有：1、从兰州卷烟厂购进的114132万支地产烟未开具准运证；2、从省销售处商商调剂的1541万支卷烟未开具准运证；3、有82万支外包装磨损卷烟及“三五”系列卷烟未扫码上网。

2、违规变卖罚没卷烟问题。2006年1月份至4月份，市局所属三县两区共计违规变卖专卖罚没卷烟36.2536万支，涉及金额4.67146万元。

3、虚拟客户开具业务用烟问题。2006年，市局共涉及违规虚拟客户1户（已于06年4月份及时整改注销），其主要用途为开具业务用烟，06年业务用烟合计数量为39.572万支，涉及金额为44.2176万元。其中1-4月份违规列支业务用烟合计为17.168万支，涉及金额为15.2416万元。5月份市局及时整改后，严格按省局新规定从正常经营系统中开具业务用烟，截至12月份共计开具业务用烟22.404万支，金额28.97602万元。

4、超限量供货问题。2006年，因v3系统在访销过程中系统插件失效、月限量无提示，加之电访与配送的统计时间段不一致，共违规向14户持证户违反供货标准超量供货15次，合计超量供货数量为14.96万支，涉及金额为1.4866万元。

5、违规报损卷烟。2006年7月份，白银区烟草专卖局（营销部）专卖市场罚没卷烟0.002万支（全包乙红河壹盒）报损，涉及金额0.0003万元，造成该盒卷烟报损的主要原因是在保存过程中挤压、破损严重，无法****，故违规予以报损。

（三）2007年1-8月份自查出的问题

1、存在业务用烟“假入网”问题。2006年5月至2007年4月，我公司共向当地党政机关、公安、工商、税务等部门及以上部门与我公司有工作关系的人员累

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