内部控制系统建设是经济健康发展的有力保障和促推剂

加强和规范企业内部控制，对保障和促进企业经济健康发展、提高企业经营管理水平和风险防范能力、促进企业可持续发展具有重大意义。**，是**局经济快速发展、综合竞争能力有很大提高的*年，也是内外部环境因素变化诸多的*年，因此，为适应经济快速发展的需要，大力推进企业内部控制系统的建设就显得尤为重要。近几年，西北局多次组织各级人员加强了对《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等指导性文件的学习和领会，在加强和完善局内部控制系统的建设时，着重从经营管理、财务管理、人事管理、内外部环境等几个方面分析了西北局的实际情况，制定了相适应的内部控制制度，并在实际执行的过程中，根据经营管理的新情况、新要求不断的进行修订、补充和适时改进。

（一）建设与企业层面有关的内部环境。根据国家及总局有关规定，**局建立健全了法人治理结构和各项议事规则，明确了各管理层在决策、执行、监督方面的职责和权限，建立了较为完善的机构设置和权责分配。为实现发展战略，即把西北局建设成为综合实力更强、经济规模更大、运行质量更高、职工生产生活条件更好、包括企业文化在内的软实力普遍提高的和谐地勘企业，西北局制定了“**”规划，从产业经济发展、地质勘查及开发、人才队伍建设、基地开发建设、队伍稳定五个目标提出了具体要求。同时该局还制定了较为完善的人力资源政策，制定了激励约束机制，设置了较为实际的业绩考核体系，例如，为规范人力资源管理等，制定了《**局劳动人事管理办法》和《**局人事管理纲要》以及《**局职工收入分配制度改革实施方案》。wWw.YbasK.COM另外，**局高度重视企业文化建设，组织全体员工学习了《总局文化构成要素及释义》，制定出台了《**局企业文化建设实施纲要》。

（二）加快推进全面风险管理。在风险评估方面，以《中央企业全面风险管理指引》为指导，制定了《**局全面风险管理工作要点》，从财务风险、安全生产风险、劳动用工风险、法律风险等方面提出了具体要求，建立健全了风险管理组织体系。为提高应对和处理重特大事故的能力，减少事故的损失，制定了《重特大事故应急救援预案》；为规范生产现场的文明和安全生产，制定了《生产场所、施工现场安全文明生产规范》；为加强对危险源的监督管理，建立有效的危险源控制系统，制定了《危险源辨识与控制管理规定》；为建立健全法律风险防范机制，规范各单位重大法律纠纷案件的管理，制定了《重大法律纠纷案件管理实施细则》。

（三）加强业务控制活动过程的管理。针对国资委及总局在业务审计过程中发现的问题，结合实际情况，西北局加强了不相容职务分离制度、授权审批制度、会计系统控制、财产保护控制、预算控制和绩效考核方面的工作。为加强财务管理，制定了《西北局财务管理办法》；为提高了加强会计基础工作，制定了《**局会计基础工作规范》；为加强投资管理，规范投资行为，制定了《西北局投资管理实施细则》；为加强应收款项管理，防范坏账风险，制定了《**局应收账款管理办法》；为加强成本费用控制，严控不合理开支，全面、真实的反映经营成果，制定了《**局成本、费用核算暂行办法》；为规范和加强合同管理，规避因合同管理不善而造成的经济损失，制定了《**局合同管理办法》；为规范会计档案管理工作，制定了《**局会计档案管理办法》；为完善基地管理处的经营收支预算管理，提高基地物业资源的经营效益，制定了《基地管理处收支预算管理办法》；为促进矿业权管理，制定了《西北局矿业权管理暂行办法》；为落实民主集中制原则，规范和监督领导集体的决策行为，增加领导干部的团结和廉洁，提高决策的科学性，制定了《重大问题集体决策制度》；为建立有效的激励和约束机制，促进创新经营，提高国有资产运营的效率和效果，制定了《**局经营目标重任制考核暂行办法》；

（四）强化信息与沟通工作。为加强生产经营统计工作，客观真实的反映生活经营的实际情况，为决策提供依据和及时有效的信息，制定了《**局生产经营统计管理暂行办法》；为认真贯彻落实国家《信访条例》，加强和改进信访工作，制定了《**局信访工作制度》，并建立了举报信箱，对职工公布了举报热线和举报邮箱；**年1月开始定期出版《**冶金地质》内部刊物，2004年底建立了西北局网站。每月定期召开各产业生产经营调度会，总结、研究生产经营形势。为更好的落实科学发展观，促使广泛开展调查研究，充分掌握第一手信息，制定了《**局领导班子成员深入基层工作制度》。

（五）重视内部监督工作。纪检、监察及审计部门行使我局日常监督检查的职能，定期对重大经济活动进行经济责任和经济效益等方面的监督检查，并对内部控制的有效性开展自我评价，对于发现的内部控制缺陷及时加以改进和完善，制定了《**局经济责任审计办法》和《**局内部审计工作规定》以及《**局经营业绩和综合建设考核程序管理规定》等。

从近几年内部控制的执行效果来看，**局的内部控制系统基本上得以有效运行，不存在重要缺陷，基本上形成了相互监督、相互制约、有效的运行体系，对经济健康发展起到了有力的保障和促推剂作用。