具有独立性、超脱性、权威性的内部审计监督体制。二是推行外部审计再审制度，由商业银行总部选择技术力量强、信誉良好的审计师事务所不定期地对各级行进行全面稽审，充分发挥外部审计在防范银行操作风险中的控制作用。三是加强培训，不断提高审计工作人员的素质，确保审计检查人员的检查水平和检查能力不断提高。四是在强化审计监督职能的同时，强化内部审计的指导职能，指导被审计单位推进各项制度和操作规程的贯彻落实，及时整改落实审计检查中反映的问题，对经营管理提出建设性意见。
(七)强力推进合规文化建设。一是决策层必须依法决策。各级行的高级管理人员的行为在业务经营活动中处于支配地位，决策层决策的正确与否直接影响着银行经营状况的好坏。所以，合规管理的关键环节在于规范决策者的行为，要求各级行决策者的行为必须合规，严格按照上级行授权管理的规定，依法合规地正确行使决策权，不发生越权、变相越权行为。二是传导层必须尽职尽责。各级行的中级管理人员是规章制度和决策者意志的传导者，起着纽带和桥梁的作用，对基层机构执行规章制度起着引导、指导、监督的作用，是合规管理的重要环节。传导层是否尽职尽责，直接影响着各项规章制度能否得到正确有效的贯彻执行。对各级行的内部职能部门，必须明确具体而有效的管理内容和管理职责，使其认真履行管理职责，尽责经营与管理，不失职、不渎职。三是操作层必须按章操作。直接办理各类业务的操作人员是各项规章制度的最终执行者，规范“一线员工”的操作行为是合规管理的关键环节。上级行在制定各项规章制度时，必须设计科学合理的操作流程，使之规范化、程序化，便于操作；同时要建立对操作人员的考核制度，实行违规积分考核办法，并与效益工资直接挂钩。四是加强对员工的培训和辅导，提高银行从业人员整体素质。要通过优化结构、强化培训、完善激励等手段，努力提高银行从业人员的政策水平、思想觉悟和业务素质。加大对新业务、新产品、新制度的适应性培训，以适应业务发展的需要。要全面推行银行从业人员资格认定制度，规范银行从业人员的准入标准

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