企业 现金流量 管理

论文摘要：本文主要对高速公路经营企业加强现金流量管理的重要性和关键环节 ，进行 简要的阐述和探讨。

高速公路经营企业是实行特许经营制度的公司制企业，其主要业务为收取车辆通行费，并企业由于收入的稳定性，以致于在现金管理上很难做到资金的最小化占用。要达到企业资金零库存管理的目标，一是要做到对收入有较为准确的预测；二是要加强企业各部门间信息的沟通；三是要时时掌握银行的资金政策。有了较为准确的现金收入数，根据部门间提供的信息，对资金进行统筹安排，对于暂时闲置不用的资金，在法律、政策允许的范围内，在没有风险或风险很小的条件下，可委托银行进行短期的理财活动；对于企业长期不用的多余资金，首先要考虑的是增加对外投资项目，谋取最大的获利能力，为企业的持续有效发展提供条件。在没有足够好的投资项目的条件下，可考虑与有关的贷款银行进行协商 ，提前偿贷，降低财务成本 ；对于短缺资金现象 ，要区分是暂时不够还是长期不足，充分考虑银行当时的信贷政策与后期政策可能变动的影响，权衡利弊进行决策。

4．及时掌握金融政策，防范金融风险。

高速公路经营企业由于收费期限的限定，使得各路公司为了达到持续经营的目的，都会在现有资源的基础上，或多或少地参与相关产业的再投资，这必将会带来现金流在一定时点上的不均衡。解决此问题的关键在于将企业库存资金 使用部门所需资金与银行可贷资金之间进行衔接，即采取何种融资方式既可使企业财务负担最轻 ，又可有效地防范金融风险 ，使企业能够在最合适的时候取得所需要的资金。loCAlhOst这就要求企业的财务人 员要充分掌握实时金融政策，了解未来金融趋势，根据企业资金需求 ，合理进行融资规划 ，并对融资规划进行适时调整，保证资金流的渠道畅通 ，jfi页应企业发展的要求。

参考文献

【1】朱伟康 王伟忠．浅谈高速公路公司通行费的 “渠化”管理 ．交通财会理论与实践(2005)