*信用社小额农户档案为2002年建,未进行动态管理,2006年新发生贷款未建档案,仅有借款合同及身份证复印件少量信息资料。
6、承兑汇票业务办理不够规范
(1)经查营业部,借款人***,于2006年6月29日用8万元承兑汇票申请质押贷款8万元,7月29日到期,存在:①质押率不足,违反不低于1.2倍规定;②未见最后背书人书面同意质押承诺;③未按结算规定做成背书质押。
(2)营业部:***有限公司于2006年6月27日,以银行承兑汇票申请贴现130876.70元,存在问题:①无贷款卡查询相关资料②违规签订远期借款合同一份,号码为1917917,贷款期限自2006年2006年10月1日至2006年12月31日,用途为购材料。
7、收回已核销呆帐入帐不及时
经检查营业部,借款户3。
8、抵债资产存在风险隐患
(1)原**集团将位于开发区的土地55.89亩,用于抵偿营业部2600万元贷款债务,由于该地段目前地价较低,处置风险较大。
(2)抵债资产未办理过户手续。营业部:①借款人***以该公司房产、土地协议抵还贷款60万元,土地已过户,房产未办理过户手续;②**公司以土地、房产协议抵债28.33万元,未办理过户手续。**信用社;借款户***以位于房产抵贷18万元,另支付现金9.38万元,还**贷款本金27万元,利息3800元,该房屋未办理房产证过户手续。
(3)抵债资产自用未见报批手续。朱振球以门面房46.66平米,抵债38万元,该门面现改作营业部外勤办公室。
(4)抵债资产处置款收回不及时。营业部:**集团抵债资产60万元,2005年5月20日被处置,价格为60万元,2005年12月29日仅收回25万元,目前尚有35万元未收回。
9、违规担保造成风险
经查营业部*****。另据调查,***有限公司与***
三、内控评价
***联社目前实行县联社一级法人独立核算,建立了比较完善的多项内控制度,其内部组织结构合理,内部分工符合内控要求,从实际执行过程上来看,也比较有程序和序时,形成了一些值得借鉴的如会计互查互审等好的工作作法和工作经验,但也发现有些检查内容是流于形式,走过场,较格式化,且整改不够及时,处罚不到位,实际约束力不强,对易形成风险的信贷及操作流程等重点环节,未能很好形成有效的制约。
同时通过本次对**联社案件专项治理工作的抽查,我们发现**联社内控制度执行不到位,会计基础工作和信贷工作存在相当多的薄弱环节,且有一定的违规现象。联社对违章违规行为未能及时处理,自身也存在一定违规,如信贷审批、截留收入、违反财经制度等,我们对该联社的综合评价为内控基本健全。
四、意见和建议
(一)全面建立风险防范体系,扎实深入地开展案件专项治理工作
案件专项治理工作是一项常抓不懈的持久工作,要扎实地开展好此项工作,就必须建立一整套有利于案件专项治理的长效机制,将案件专项治理工作摆上重要的议事日程,将风险防范放在与业务经营同等重要的位置,要有联社一把手亲自挂帅,落实好案件的防范和查处制度,建立领导办案制度。要将风险控制从对案件事后查处提高到事前的风险预警,将对内控制度的有效执行贯穿于业务经营的全过程,建立起风险布控的全面防范体系,将风险防范的思想
4、对一户多贷、多人贷款,一人使用、个贷企用、逆程序发放贷款以及贷款主体不合规等多种违规形式贷款,建议办事处责成***联社对***联社营业部和***信用社存在的违规问题进行彻查,明确责任人,制订清收计划,根据违规责任和风险大小,对照《**省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》的规定给予相关责任人一定的经济处罚和纪律处分。
5、对***联社信贷管理工作中的薄弱环节,如审贷不分离、三查制度不落实、贷款期限与用途不匹配,信贷资料不齐全、小额贷款管理不规范、贷款展期不合规等,建议办事处督促***联社从制度梳理入手,完善审贷分离、授权授信、贷款责任追究等各项
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