| 浅析加强企业应收账款的管理 |
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周将逾期应收账款记录分析一次，及时获取提示信号，提出处理意见。一般情况下，客户还清欠款后，才允许有新的赊欠。欠款未还或欠款额度加大，应断然采取措施，通知有关部门停止供货。
（三）及时清对，严格催收
建立责任中心，将催收业绩纳入绩效考核。建立以业务人员为主、财务监察人员为辅的催收欠款责任中心。将收回无期陈欠和控制坏账纳入销售人员与有关管理人员的绩效考核之中，增加销售人员对清理和催收陈账的积极性。
针对不同的客户关系，采取灵活的催收政策。对远期、近期应收账款清理回收缓慢或清理陈账未动的区域，应限制发货或拒绝发货，并加大催收力度；对有偿还能力却不履行义务、人为发生的赖账，应在诉讼有效期内（2年）运用法律手段来解决；对欠款对方确实无力支付的，可采取物资抵款，也可要求客户开出等值的商业承兑汇票，以抵消应收账款，早日兑现。
四、加强应收账款的日常管理
1.合理分工、明确应收账款的管理部门
企业必须将与应收账款相关的有关职责落实到各个部门和人员，建立起适合自身特点的信用管理制度，只有制定出一套合理的信用政策，才能防范坏账于未然。
2.落实责任制
对销售部门考核要根据资金时间价值、赔偿能力等实行谁经手、谁负责、谁回笼、谁得益，辅以考核挂钩，奖惩兑现的手段，充分调动营销人员收款的积极性。
3.应收账款坏账准备制度
根据《企业会计准则》的规定：应收账款可以计提坏账准备金。企业要按照期末应收账款的一定比例提取用于补偿无法收回的坏账损失。
五、严格客户资信管理制度
公司业务部应建立客户基础资料、客户特征、业务状况、交易现状等几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人。
六、应收账款中特别要注意产品赊销的管理
应收账款中特别要注意产品赊销的管理。凡利用信用额度赊销的，必须由经办业务员先填写赊销《请批单》，由业务经理严格按照每个客户预先评定的信用限额，签批后仓库管理部门方可凭单办理发货手续。凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。 中国论文联盟*编辑。
七、认真对待应收账上一页 [1] [2] [3] 下一页 |
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