浅析医院植入类耗材专项审计 |
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否经科主任签字确认;“验收单”记录是否完整、项目是否填写齐全;是否存在未经验收擅自使用的情况,尤其是急诊使用耗材;进口产品是否查验“报关单”;是否对验收产品的数量、二级库转出产品数量、结存数量进 行详细、及时的记录;接受会计人员复核后,生成材料明细账。 3.对二级库管理工作进行审计 二级库是分别设置在各临床科室的耗材储备库,直接面对临床。 审计关键点:与二级库管理员交接手续是否齐备;是否存在已经验收入库的耗材又经供应商传送的情况;转运至消毒中心的耗材交接手续是否齐备,消毒材料的数量统计是否全面、真实;二级库的库存管理是否规范,如:是否建立材料明细账、明细账统计是否及时、是否与患者处方进行核对、月末是否进行盘点、盘点记录是否完整等。 4.对会计核算工作进行审计 审计关键点:会计人员是否对验收入库环节的工作进行复核,生成材料明细账;是否对厂家发票进行审核,并与材料明细账进行核对,以确保报账金额正确;财务报账、领取支票、交厂家环节是否做好详细登记;是否如期与财务总账进行对账;会计核算工作是否接受复核岗位监督,是否存在未经复核擅自进行会计处理的情况;抽查患者收费记录,是否存在“漏收”现象。 5.对库存环境进行审计 审计关键点:是否按照相关规定设计存放空间;是否分类存放;是否设置安全监控系统;是否建立“四防”安全管理制度及责任人制度。 (三)对消毒中心的工作进行审计 消毒中心的主要职责是在术前对耗材进行消毒、灭菌处理,并做好各厂家的灭菌工作量记录作为其到财务交款的依据;对手术室返回的耗材及器械做灭菌处理;对植入人体后取出的耗材做销毁处理。 审计关键点:“待灭菌耗材接收单”记录内容是否齐全;灭菌工作量记录是否全面、及时;是否按期与物管部核对灭菌工作量,是否存在无工作量记录、私收现金情况,是否存在“小金库”;对应销毁的耗材是否做到接收、销毁各流程记录全面、及时,是否存在随意丢弃、重复使用或二次销售的情况;急诊手术器械灭菌工作记录是否全面,是否存在私收现金情况。上一页 [1] [2] [3] [4] 下一页 |
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