【摘 要】中小企业融资难已影响了其发展，也是理论界、业界不争的事实，国家虽采取了一定措施，但效果不甚明显。本文认为，要较好解决该问题，需要从“完善法律体系，从制度上给予保障；金融机构方面，要突破现有的银行和证券机构模式；财政方面要加大对中小企业扶持力度”等几个方面拓宽融资渠道。
【关键词】中小企业 融资 金融支持 财政支持

一、问题的提出

今天，中国的中小企业历史功绩已被理论界、业界认可，可是由于中小企业自身的机制障碍和银行面临的制度制约，使中小企业融资非常难。本文从法律制度、金融机构模式、财政方面等加以剖析，着重探讨打破制约其健康成长的环境，使信贷可得度得以提高。

二、法律制度方面的融资对策

1.完善法律体系，为中小企业发展提供必要的保障制度。我国虽然颁布了《中小企业促进法》，但若无相关配套的财政、金融等领域的政策、法律，也难以从根本上解决中小企业融资难的现状。这就要求国家建立相关的配套机制和政策、法律，以规范、鼓励和引导金融机构向中小企业贷款。
2.建立中小企业信用资质评定制度。信用体系的建立，一方面，在一定程度上可以解决银行在贷款时考虑的资金安全问题；另一方面对于约束企业的道德风险贷款也是十分必要的。中央政府应尽快建立起全国的信用体系，把分散的和封闭的部门信用体系统一起来，建立统一的个人、企业信用档案。需要者可查阅其资料，对其信用状况会有一个基本了解，减少当事人一方不必要的损失。LocAlHOST

三、银行方面的融资扶持

1.建立中小企业政策性银行
1994年，我国先后组建了国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行等三家政策性银行，对国家产业政策、政府的社会经济发展目标顺利实现起到了保证作用，促进了我国经济发展，尤其是对投资期长、风险大行业的经济发展起到了不可估量的推动作用。据此，我国也应建立为中小企业服务的政策性银行，对符合产业政策要求的中小企业进行融资支持，以解决部分中小企业融资困难。
2.建立中小企业信用担保体系
中小企业自有资金少、信用等级偏低，往往很难通过银行严格等级评估。国家经贸委于1999年颁发了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，可现实情况并不容乐观。目前，中国已出现了中小企业信贷担保机构，可担保面窄，这不仅体现在被担保企业数量上，而且体现在担保品种上。担保品种仅局限于企业贴现和银行承兑汇票上，民营企业固定资产投资贷款担保微乎其微，流动资金贷款担保也不到10%，尚未实现商业化动作，并且中小企业担保机构在全国没有普遍建立起来。只有普遍建立了中小企业担保机构，一些银行敢向中小企业贷款，才可为中小企业融资创造条件。只要中小企业信用担保体系运作良好，中国的失业、消费疲软、内需不足、银行惜贷等问题都会有所好转。
3.建立复合型、多层次、多形式乡镇企业融资服务体系
从融资渠道来说，可以是农业银行、农业发展银行等国有独资银行，也可以是农村信用社、农村合作基金组织等，同时也可以建立以乡镇企业服务的乡镇企业银行、乡镇互助基金会、乡镇企业信用保证金等融资机构。
从融资方式来看，可以是银行合作，也可以是民间组织或银行与民间相结合。
4.建立中小企业合作银行或中小企业互助基金会
在农村，各乡镇范围内可由几家乡镇企业本着自愿平等、互助协作、互惠互利的原则，共同按股出资成立乡镇企业互助基金会或乡镇企业银行。在某些县乡镇企业不太复杂的情况下，可以以县有关部门牵头，成立以县为单位的乡镇企业互助基金会。在中小城市，可组建社区银行，由当地民营企业家出资，组建具有现代企业制度的中小企业合作银行或社区银行。
按照这种方式组建中小企业合作银行或基金会，一方面有自身的特点，即产权清晰；另一方面，它局限于一定地域范围内开展业务，对当地中小企业的经营情况和业主偿债能力和信誉状况较了解，并且因成立的目标明确，是对中小企业融资，这样就会缓解中小企业融资难的问题。
5.完善货币市场
货币市场又称短期资金市场，它主要包括商业票据市场、同业拆借市场、短期证券市场、短期外汇等内容。其中商业票据对中小企业融资具有重要现实意义，因为票据融资方式与中小企业资金流动性强、金额小、周期短和频率高等特点相适应，降低了中小企业融资成本。
针对国家加大金融对经济支持的同时，又对商业银行票据业务的限制的情况，应改革对银行承兑汇票签发实行比例控制规定，转变为按票据签发额与保证金总额的一定比例进行控制的制度。同时，一方面要改变中小金融机构与国有商业银行在票据业务准入上受到歧视的窘境，促进中小企业融资和经济发展；另一方面应降低同业拆借市场的准入资格，允许更多的中小金融机构加盟，特别是那些经济较发达的省份和地区的金融机构，以加大金融机构对小企业的支持力度。
6.进一步改革农村信用合作社
我国从1994年起对城市信用合作社和农村合作社进行改革，城市信用合作社改组为城市合作银行，但实际上名称大多为城市商业银行；而农村信用社业务隶属上从农业银行分离出来后，行政业务上归县联社管。但农村信用社存在一些问题，如：官办色彩浓厚，与农村信用社性质不太符合，并且远未充分发挥其职能。
同时，要进一步扩大贷款利率的浮动范围，最终实现利率市场化。这样农村信用社就能够在权衡自身风险和收益基础上向企业特别是中小企业提供更多贷款，从而缓解经济发展过程中的资金“瓶颈”。如：2002年3月，央行挑选了浙江瑞安、苍南、黑龙江甘南、福建泉州、连江、内蒙扎兰屯等8个农村信用社搞试点，允许存款利率上浮30%，贷款上浮100%，存贷款利率浮动与币供求相适应，起到了抑制效益不好的企业向农村信用社贷款的作用。

三、证券

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