国际保理业务在我国中小企业的应用

［摘要］国际保理作为目前较为流行的一种综合性企业的应用优势，剖析了当前中小企业应用国际保理业务的现状及存在的问题，并就此提出了相关的对策建议。
［关键词］中小企业国际保理应用

国际保理（international factoring）即国际保付代理，是指在国际贸易中使用以承兑交单(d∕a)、赊销(o∕a)等结算方式，由保理商接受出口商的委托，向出口商提供进口商的信用额度调查、信用风险担保、应收账款管理和贸易融资的一项综合性财务服务，是集融资、结算、财务管理和信用担保于一身的融资结算方式，是继汇款、托收、信用证之后，目前较为流行的国际结算方式之一。

一、国际保理在我国中小企业的应用优势
与大型企业相比，国际保理业务更适合于中小企业。国际保理的特色功能即对企业应收账款的收购和管理，既能满足自身资本有限而又急需资金的中小企业对融资的迫切需要，还可以帮助财务管理体系尚不成熟的中小企业降低财务管理成本，提高收益。因此国际保理业务十分适合那些产品真正适销对路，但由于资产规模小，又缺乏合格的抵押品或担保而无法通过银行贷款解决流动资金短缺的中小企业。我国的中小企业恰恰存在着融资难、客户信息管理不足等方面的问题。因此，国际保理在我国中小企业的应用具有较强的优势。
（一）丰富企业融资手段、降低中小企业应收账款的管理成本
目前，我国中小企业普遍存在融资难的问题，其主要因为是中小企业自身素质不高，且缺乏有效的抵押担保。loCAlhoST而保理侧重于企业未来现金流量的考察，手续较为简便。对于采用赊销这种销售方式，如果进口商资信良好、综合实力强，出口商产品质量也好、销售稳定、且应收账款能够按时收回的合作伙伴，那么保理业务是中小企业一种较为理想的融资结算方式。
（二）有利于中小企业减少风险、开拓新市场
对于中小出口企业而言，付款期限越长则意味着收汇风险越大。通过国际保理业务，中小企业应收账款的付款期限可以得到保证，从而可放心地使用赊销方式进行出口贸易，增强产品的出口竞争力，并可对新市场和新客户进行培养。此外，保理商可利用国际保理联合会的广泛企业推广国际保理的对策建议
（一）提高宣传力度，扩大业务影响力
各大商业银行应充分利用广泛的分支机构网络，通过报刊、广播、电视等传播媒介，大力宣传国际保理业务。同时，深入了解企业真实情况、广泛宣传和推广国际保理业务，向中小企业提供最人性化和个性化的解决方案，使更多的中小企业了解并采用国际保理业务，从而引导、培养和激发外贸企业对国际保理业务的需求。同时，中小企业也应该积极地去了解这项业务，结合自身的贸易特点，选择最合适自己的保理解决方案。
（二）加快国际保理业务人才的培养
金融机构和中小企业都应重视和加强从业人员的业务培训，利用国外成熟的管理模式和丰富的交易经验培养员工的专业技能。通过学习国际先进经验，或进行从业人员之间的交流和研讨等方式，提高国际保理业务人员的理论及实务水平。
（三）逐步建立我国的信用管理体系
第一，尽早颁布与信用行业直接相关的基本法和相应的行政管理规定，以促进信用行业规范健康发展。第二，政府有关部门应在先行建立行业或部门的数据库基础上，将自建数据库中的部分内容提供给信用中介机构或与信用中介机构共享，为我国信用行业的发展提供支持。第三，建立完善的信用体系，加强我国商业银行的风险防范能力，发展我国的国际保理业务，推动我国对外贸易的发展。
（四）建立国际保理业正常运营的法律体系与法制环境
在引进国际上已有的国际公约和国际惯例的基础上，结合我国当前的实际，尽快出台国际保理业务的管理法规和具体操作办法，并及时修改和完善相关的法律法规，为顺利开展国际保理创造一个良好的外部环境。金融机构应该制定和完善相关的规章制度和业务操作流程，提高保理机构的经营效益和国际竞争力，保证保理业务健康持续快速地发展，有效促进对外贸易的发展。

参考文献:
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