| 中小企业在金融危机中呈现的问题及对策 |
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摘要 随着美国次贷危机逐渐演化成一场波及全球的金融危机，我国中小企业不断呈现出一些突出问题：如资金不足，经营困难；管理者注重短期目标，而忽视长期目标；劳动力素质低下，产品单一，无品牌产品；技术装备落后，设备老化，厂房陈旧，技术力量薄弱等，使企业难以摆脱不良循环的困境及低水平发展的厄运。针对这些存在的问题，本文提出了金融机构应出台新政策、企业进行债务重组及并购、加强企业领导者培养，吸纳高素质管理人才、校企结合，研发新产品，创建品牌等相关建议。
关键词 金融危机；中小企业；问题；对策
一、引言
在我国经济发展的进程中，中小企业是异军突起，已经成为社会经济生活中的重要组成部分，并对我国国民经济的建设、加速我国GDP的增长速度都起到了不可估量的作用。据统计，在工商部门注册的中小企业，工业总产值占全国的60％，销售收入占57％，实现利税占40％，出口总额占60％。通过以上数据，我们看到了中小型企业在国民经济中的重要性。然而，由美国次贷危机引发的金融危机已蔓延成全球性金融危机，我国企业特别是中小企业受到的冲击不言而喻，中小企业中有的已停产，工人放假；有的中小企业已破产，工人失业。这对当前我国经济的发展，增加国民收入有较大的影响。我国中小企业如此“脆弱”、不堪一击，其原因是多种的。本文就我国中小企业在此次金融危机中呈现的问题及对策提出一些见解。
二、存在的问题
(一)资金短缺，融资困难。据国家统计局统计，我国中小企业在生产经营上融资比较困难和很困难的分别为68％和14％，资金不足成为中小企业经营困难的重要原因。为什么中小企业在借款时很难获得优惠利率，而且还要支付比国有企业的借款更多的浮动利息?为什么银行对中小企业的贷款一般采取抵押或担保方式，不仅手续繁杂，而且还要付出担保费、抵押资产评估等相关费用，融资成本偏高呢?造成中小企业向银行贷款难的因素多种，归集起来有：1、一些地区对中小企业融资难、吸收投资难的问题没有引起足够的重视，没有出台针对中小企业融资的优惠政策；2、中小企业的规模比较小，经营的变数比较多，存续期短，决定其信用风险程度也较高；3、有些中小企业逃债严重，造成银行不良资产加大；4、担保体系不健全；5、企业自身素质偏低，信用缺失。与大型企业相比，中小企业不可以向社会发行股票、债券等方式进行融资，融资的主要途径仍是从银行获得贷款。但银行也是自负盈亏的经济实体，其经营目标必须是盈利，他们不可能以自身的损失来换取贷款单位的利益。
(二)注重短期利益，忽略长期目标。中小企业中的有些管理者往往注重短期目标，而忽视长期目标；注重短期利益，而忽略长远利益。他们很少进行市场调研，看见别的企业生产什么产品获利，自己就跟着生产该种产品；听说什么商品好销，就赶快采购回来卖。有的中小企业管理者没有考虑企业生产可持续发展的目标，企业生产经营活动应承担的社会责任；没有制定自我改造设备的计划；没有改善员工生活、保障员工劳动安全的意识；没有培养员工工作兴趣的激励机制等。
(三)产品单一，缺乏品牌。我国中小企业一般规模小，生产技术落后，多数属于劳动密集型产业，其劳动力素质比较低。生产的产品单一，无品牌产品，这就不利于促进保持良好的产品品质。也不利于提高竞争力，维护企业和消费者的合法权益，更不便于消费者对产品进行评价和监督。由于中小企业资金不足，筹资困难，加上自身没有研发新产品的技术水平及能力，又不注重新产品开发人才的合理引进，要想进行产品更新换代，那只能是纸上谈兵。
(四)技术力量薄弱。在我国的中小企业中，有部分企业技术装备和工艺水平落后，而设备老化是多数企业存在的现实。厂房陈旧，机器难以更新，使他们无法摆脱不良循环的困境及低水平发展的厄运。技术力量单薄，产品科技含量不高，加上管理水平较低，导致生产率与工业发达国家中的小企业产生巨大差距。生产成本高，缺乏竞争力，使得我国中小企业的生存能力受到严峻挑战。
(五)组织结构不合理。中小企业的生产规模小，集中度低，缺乏竞争力及抗风险能力。有的中小企业还没有建立“小批量、多品种、快交货、高品质”的快速反应机制，企业缺乏具备营销经验、适应市场竞争的人才。部分企业管理粗放，用人多、产品开发周期长，成本、财务管理不到位，营销力量薄弱，市场适应性差，开发创新和用人机制不健全，职工的积极性、创造性没有充分发挥出来。
三、对策
(一)金融机构出台新的政策。中小企业资金短缺、融资困难，已成为制约其发展的“瓶颈”。如何解决中小企业融资难的问题，是中小企业的关键所在。
1、金融机构应进行金融创新。中小企业在这次金融危机中受到的冲击较大，金融机构要进行金融创新，制定一套扶持中小企业的地方法规，应有一个完善的融资渠道，深入到中小企业中，进行一次全面的调研，对不同的行业做一些摸底、排查，了解中小企业的实情，不单从融资上支持他们，还要给他们提供一系列的金融服务(提供项目可行性评估、投资分析、财务管理等)，使中小企业能降低融资成本，帮助企业渡过难关。例如：个人委托贷款。就是有利于支持中小企业发展的金融创新政策。
2、建立中小企业信用评价机制。根据对中小企业信用评价结果，对诚实守信的中小企业，应放松利率浮动范围，或者由政府出资给予不同比例的贴息，或者银行给予不同幅度的降息优惠。根据中小企业的不同情况，制定合理的中小企业信用额度，让中小企业的融资渠道更为畅通。
3、民间融资仍占有重要份额。政府应出台民间融资的管理办法，使民间融资有法可依，有法必依。民间融资在一定程度上弥补了国家金融服务的不足，缓解了中小企业资金短缺和银行资金供给的压力，为中小企业的生产经营提供资金的保证。
(二)债务重组、并购。我国的一些中小企业由于资金短缺，技术力量不足，产品销售不畅，商品积压导致他们发生财务困难，此时，政府相关部门应起到协调的作用，在债权人与债务人之间斡旋，促使债权人与债务人进行债务重组。债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁定作出让步的事项。债务人发生财务困难是指债务人出现资金周转困难、经营陷入困境或者其他方面的原因，导致其无法或者没有能力按原定的条件偿还债务的情况。
1、债务重组的方式
(1)以资产清偿债务。中小型企业之间债务可以以资产清偿。以资产清偿债务包括两种情况：一是债务人以低于债务账面价值的现金清偿债务；二是债务人转让其非现金资产给债权人以清偿债务。债务人用于偿债的资产有：存货、固定资产、无形资产等。 (2)债务转为资本。债务转为资本，是债务人将债务转为资本，同时，债权人将债权转为股权，以债务转为资本用于清偿债务。法律上对股份制企业有一定的限制。例如，按照我国规定，公司发行新股必须具备一定的条件。因此，公司只有满足国家规定的条件下，才能通过债务转为资本的方式进行债务重组。
(3)修改其他债务条件。修改其他债务条件，是指延长债务偿还期限、延长债务偿还期限并加收利息、延长债务偿还期限并减少债务本金或债务利息等方式的债务重组。
(4)混合重组方式。混合重组方式是指以上两种或两种以上方式的组合。
通过债务重组的方式，可以缓解压力，促使一些中小企业改善财务状况，避免进入破产程序，并使债务得到最大限度的清偿。
2、并购
中小企业之间的并购已成为社会资源优化配置的重要途径。中小企业并购能够把分散的小规模资本合并成统一的大规模的资本，从而导致个别资本的增大。因此，中小企业并购是加速资本积聚的重要条件。同时，并购还会推进生产要素在更大范围内重新配置，中小企业内部结构的重新调整，规模经济趋向合理。并购作为现代企业资本运作的主要形式之一，可以使并购与被并购企业所组成的新企业整体产生经营协同效应。中小企业之间的并购，可以扩大企业经营规模，实现规模效益；中小企业之间的并购，可以消除竞争劣势，提高竞争优势；中小企业之间的并购，可以实现并购双方的优势互补。所以，我国中小企业实施并购，是积极、有效应对金融危机的重要措施之一。中小型企业并购的形式主要有：横向并购、纵向并购和混合并购。
(1)横向并购。横向并购是指同处一个行业、生产同类产品或采用相近生产工艺的企业之间的并购。其实质是资本在同一产业和部门内集中，它有利于迅速扩大生产规模，增加市场份额，提高企业的竞争能力和盈利水平。
(2)纵向并购。纵向并购是指生产或经营中具有向前或向后关联单位之间的并购。其实质是通过处于生产同一产品不同阶段的企业之间的兼并，实现纵向一体化。纵向并购除可以扩大生产规模、节约管理费用外，还能够促进生产过程各个环节的密切配合，加速生产流程。
(3)混合并购。混合并购是指处于不同产业部门、不同市场，且这些产业部门之间的生产技术没有多大联系的企业之间的并购。它可以降低一个企业长期处于一个行业所带来的风险，并使企业技术、原材料等各种资源得到最大程度的利用。混合并购具体包括以下三种形态：(1)产品门类扩张型并购。这是指生产或销售方面具有联系，但所销售的产品之间没有直接竞争关系的两个企业之间的并购。(2)市场空间扩张型并购。这是指一个企业为了扩大竞争的势力范围，而对其他地区生产同类产品的企业实现并购。(3)纯粹的混合型并购。这是指生产或经营之间都缺乏联系的产品或服务的若干家企业之间的并购。
中小型企业选择何种形式进行并购，要结合自身的实际情况而定，只有因地制宜，才能把并购的事宜办好。各级政府的相关职能部门，在中小型企业的并购过程中要起到引导、协调、斡旋的作用.使中小企业的并购得以顺利进行。
(三)加强企业领导者培养，吸纳高素质管理人才。当今，企业的竞争，归根到底是人才的竞争。人才是企业技术创新、竞争制胜之本。人才资源已成为推动一个国家或地区社会经济持续发展最重要的资源，这一点已成为各国决策者的共识。在当今的知识经济时代，作为知识载体的高素质、高智力的优秀人才具有决定性的作用。作为现代企业的组织管理者，不仅需要具有前瞻性，还必须拥有极强的判断力、应变能力、沟通能力、决策能力和果断的处理能力。我国中小型企业的领导者大多数非科班出身，他们当中有的只有小学文化程度，但是，他们具有非常丰富的实践经验。然而，现代化企业管理理念、管理模式、激励机制的建立、企业战略的制定和实施等，这些现代中小企业管理所必备的知识，都需要中小企业管理者们去补上这一课并掌握。教育是培养人才的基础，我国政府应加大对中小企业领导者的培养，其重点在于培养和提升企业管理者的学习能力、变革能力、创新能力以及提高战略开拓能力和现代化经营管理水平等，这些都是当今时代需要的核心能力。所以，应加快培养造就一批熟悉国际国内市场、具有国际知识水准的优秀企业家。
(四)建立激励机制。激励是激发员工的工作动机，以促使个体有效地完成组织目标。中小企业的内部政策、行政管理、监督、工作条件、薪水、地位、安全及各种人事关系的处理不善、员工工作没有成就感，工作业绩得不到社会的认可等，这些因素得不到改善，将使员工消极怠工，甚至会引发一些对抗的行为。因此，中小企业要建立起一套完整的激励机制，要改善员工的工作条件，在产值增长的基础上，适当提高员工的工资待遇。在依法购买养老保险、失业保险、医疗保险缴纳住房公积金的前提下，对于在工作中作出重大贡献的优秀员工，企业可以追加对他们的养老保险的投入数额；吸收员工中思想上进、工作责任心强、有一定威信的员工参与到企业的议政中来。让员工感受到工作富有成就感，工作的成绩能够得到社会的认可，以及职务上的责任感和职业上能够得到发展和成长等。
(五)校企结合，研发新产品，创建品牌。任何产品都有其生命周期，最终都要退出市场。在新知识经济时代，新技术转化为新产品的速度加快，产品的市场周期越来越短。为使企业的产品在市场中占有一席之地，要加大力度改进工艺和装备条件，提高产品的技术含量；要抓紧培养各种专门人才和熟练工人，充分调动科技人员和职工的积极性。中小企业要积极与各大专院校、科研机构联合，成立新产品开发小组，进行新产品的研发。只有不断创造出适应市场需求的新产品，并持续地强化研究开发能力，才是企业生产力的源泉，才能保持企业竞争的优势。只有研发出带有民族特色的产品，创造出企业的品牌，才能拓展国外市场，提高与国际企业竞争的能力。为此，中小企业要加大资金投入，更新设备，为企业生产经营的发展提供物力保证，生产出富有特色的新产品并将其打入国际市场，为国家创汇作贡献，因为越是民族的越能走向世界。
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