龙泰医学资金管理存在的问题及对策研究 |
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、资本性支出预算、收益分配预算、经营现 金流量预算等各项内容的预算。 2.编制方法分以下步骤 第一步,以企业年度预算表各项要素内容为基础,编制企业经营现金流量预算; 第二步,以经营现金流量表各项要素内容和公司的战略目标为基础,编制与现金流量有关的预算,如筹资预算、资本性支出预算; 第三步,根据企业上年度的净利润和留存收益,以及公司目前资本结构和资金状况及发展战略,编制企业收益分配预算。 3.资金预算执行及控制分析 资金预算文件下达后,就成为企业各职能部门所遵循的基本准则。为确保资金预算的顺利执行,公司成立以公司领导层统一指挥、预算委员会检查监督,管理职能部门密切配合,责任部门切实履行的执行体系。 各责任部门努力从各个角度精心组织、各司其职,分工协作。确保资金预算执行畅通无阻。公司资金预算文件发布后,层层落实目标责任,按经营管理层次及职责分工,签定承包责任书。 (四)筹集资金管理 1.合理确定资金需要量 筹资必须正确预测出资金的需要量,制定一个资金的合理界限,使资金的筹集量与需要量达到平衡。来源:Www.Ybask.Com 。 既防止资金不足影响生产经营的发展,又防止资金过剩导致资金使用效果降低。主要由结算中心完成。 2.合理确定资本结构 企业筹资时应根据不同的资金需要与筹资政策,考虑各种渠道的潜力、约束条件、风险程度,综合考察、分析各种资金成本率和投资收益率,求得最优的筹资组合,力求以最少的资本成本实现最大的投资效益。 3.资金运营管理 一是建立严谨、高效资金运营管理基础。公司资金管理目的是要满足总公司一体化经营管理的需要,以提升企业盈利水平,实现股东利益最大化,最终目标是企业价值最大化,因此就需要建立一套严谨、高效的财务管理机制。而“两统一分”为主要内容的财务管理机制正满足这种需要。二是进行合理资金配置。优化资金约束机制,主要抓好资金结构管理。针对资金使用的轻重缓急,将营运资金区分为生产经营资金(项目资金)和非生产经营资金。企业每个季度与历史数据、同类企业数据进行比较,资金运用效率提高了,资金配置就趋于合理了,资金运用效率降低了,可能配上一页 [1] [2] [3] [4] 下一页 |
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