0余万两，票号遭受致命的一击。
票号不仅创造了汇通天下的业绩，而且建立了一套行之有效、至今仍有启示意义的制度。票号在其存在的近100年间，经手的银子少说也有十几亿两，但从现有资料看，基本没有发生过被诈骗、内部人携款外逃或贪污等事件。100多年前的票号经营得居然比今天的银行还好。当然，票号的成功有其特殊历史环境，但它的许多成功经验，尤其是完善有效的制度建设，在今天仍然是有现实意义的。走近票号，取其真经，正是我们研究票号的目的。
2.票号的组织结构
现代企业理论强调，企业的效率来自产权明晰，而且最有效的产权形式是股份制。票号实行的正是股份制，票号的资本称为银股，分为正股与副股。正股是原始股，即初始的投资，通常由多个投资人出资。每股高者有1万两银子，低者有2000两银子，中间有5000两银子。股东多者有20多个，少者也有近10个。例如太谷志诚信共有21个股东。在这些股东中有一家最大，称为大东家。正股中还有倍本银和护本银，由原有股东所分的红利转化而来，以便增加资本，防范风险。正股不拿利息，只参加分红。银股中的副股是由东家、大掌柜及其他高层管理人员的分红转化为股份，但副股只拿利息，不参与分红，相当于向票号的贷款。由这种资本结构可以看出，它已经具备了现代股份制的两个特点。股权多元化和股权相对集中。在票号中代表所有者决策的是大股东，其他股东仅是参与分红。
票号实行完全的两权分离，即所有权与经营权的分离。东家作为所有者只管两件事：任命大掌柜和主持3~4年一个账期的分红，不参与票号的经营与管理。东家最主要的责任就是选一个德才兼备的大掌柜，然后全权授权经营。这体现了“疑人不用，用人不疑”的原则。这种全权授权使票号出现了一批极为优秀的职业经理人。在这种委托——代理关系下，东家承担无限责任，大掌柜有经营管理实权，但不承担经营中的风险。这也决定了东家在选择大掌柜时是极为慎重的。在票号的历史上，选人不当的事基本没有发生过。在大掌柜选定之后，就由大掌柜选择并组成自己的管理团队。大掌柜是票号经营管理的最高领导，全权处理号内外事务，既有决策权，又有执行权，包括内部制度的制定与执行、人员的选用、分号的设立与管理、资本调度及其它决策。大掌柜下设二掌柜，协助大掌柜处理全号事务，尤其是内部制度实施以及员工的考勤、生活安排等事务。有些票号还设有三掌柜，协助二掌柜工作，主要负责柜台（即对外）业务。这三人属于高级管理层，是票号管理团体的核心，但以大掌柜为中心。总号一般设总经理1人，统辖全局。设协理1~2人，负责督促全号人员、接待顾客以及管理号中其他事务。设管账先生1人，总理全号账目、银钱出纳之责。协助管理账目的副管账及帮账若干人（帮账多由学徒担任）。设文牍先生1人，办理号中对外书信。设录信2~3人,誊写号中往来书信。设营业(俗称跑街)1~3人,了解行市、银根松紧、客户资信，接洽存放业务。另有练习生若干。此外，还有坐掌柜一人，负责管理门市业务（如兑换银子等）。这种管理框架已有现代企业的财务部（管账）及业务部（跑街）。各个部门和不同职务的人分工明确，责权利一致。这就保证了票号有效正常地运行。而且，机构简单，人员精干。总号人员各司其事，各负其责。分庄码头，视业务规模，以总号形式缩减编制，一般3~5人，京都、汉口大庄，也不过7~10人，例如日升昌票号，在光绪二十年(1894)有分号 24处，当时实有伙友110人，每号平均不足5人。
票号总号人员及组织机构（一般15~20人左右）
为了适应票号在全国甚至外国进行业务的需要，在总号之下设分号。票号的组织管理实行总号集权制。总号统管分号一切，从分号机构的设立，到分号经理和重要伙友人选的任命、调遣，均由总号确定。总号的业务，大半靠在外各分号经营，所以总号与分号的关系十分密切。为了便于管理，票号还实行重点分号划片分管办法，如天津、保定分号，挂靠北京分号管理；江西、湖南分号，挂靠汉口分号管理；汕头、香港分号，挂靠广州分号管理。
票号组织机构，一直保持因事设人、精简高效原则。分号的设立由大掌柜决定，人员由总号派出。但分号并不独立从事业务，仅仅是整个票号这盘棋上的一个棋子。其业务由总号调度，也不单独考核分号的业绩。这表明，票号采用了垂直式管理的集权组织模式。这是因为票号的经营原则是“酌盈济虚，抽疲转快”，以加速资本的流转与运营。业务多为“北存南放”和“南银北存”，即吸收北方达官贵人的存款，到南部商业发达地区放贷。票号实行垂直式集权管理与它们的业务特点是一致的。这就是现代组织行为学中所讲的战略目标决定组织架构。
山西票号的基本组织架构
3.票号的风险防范
票号在全权授权经营的治理结构下，没有出现过银号经理人贪污、携款私逃或其他机会主义行为，这在世界企业史上是一个奇迹。这个奇迹的出现首先在于有一套严格的风险管理防范的制度。这套制度包括对员工的管理，财会制度、防伪制度，以及相应的督察制度。
票号中对员工的管理是极为严格的。首先由财东全面考察经理人选,一旦选定,东家，掌柜之间以合约形式确立双方权益关系。包括被聘经理人股数量、财东出股及股本多少，以及其他双方要约。如“不得藉公济私”，“不得玩忽泄沓”、“务必同心协力”等等，这些票号人事管理中最首要的问题，都要写在合约上。票号对伙友的聘用，有“请进”、“迁升”两种形式。请进是指对杰出人才吸收人号。迁升是指对练习生提拔使用。请进杰出人才，使平遥票号聚集了大批优秀伙友。迁升使许多有为青年迅速成长。进入票号要有与票号有业务关系的店铺提供担保，担保者对被担保者负全责。票号要求员工“重信义，除虚伪；节情欲，敦品行；贵忠诚，鄙利己；奉博爱，薄嫉恨；喜辛苦，戒奢华。”这种要求还明确为“十不准”：不准携带家属，不准嫖妓宿娼，不准参与赌博，不准吸食鸦片，不准营私舞弊，不准

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