| 浅谈资金集中管理理论的选择及运用 |
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决策权。
4、 内部银行模式
内部银行是较结算中心更为完善的内部资金管理机构。与结算中心不同的是：它把一种模拟的银企关系引入集团内部的资金管理中，实行银行化管理，各成员单位与集团是一种贷款管理关系，建立贷款责任制，强化资产风险管理，实行相对独立核算、自负盈亏。
5、 财务公司模式
集团财务公司是专门从事集团公司内部资金融通业务的非银行性金融机构。在集团公司发展到一定水平后，由政府监管机构批准，作为集团的子公司设立。它是大型企业集团或跨国公司投资设立的一个独立的法人实体。与前几种模式相比，财务公司不仅能实现资金的整合控制，还能承担集团的理财职责，为集团成员企业提供全方面的金融服务。具有结算中心、内部银行所不具有的同业拆借、外汇及有价证券交 易、发行债券或股票等优势，为集团开辟广泛的融资渠道，充当集团的融资中心，同时还可扮演投资中心的角色。
根据公司目前有三个子公司，除主城分公司外，最大子公司广电网络下辖三十余个区县分公司，三级及以上的管理层级及较广的管理幅度导致资金流动面较大，各分公司虽独立核算却并不自负盈亏且处于建设投资高峰期，各分子公司论文联盟http://WwW.LWLM.cOm所处经营基本面一致，净现金规模并不大，故虽要采用集中管控方式，却不适合立即推动内部银行或财务公司模式，决定设立结算中心进行资金集中管理方式。来源：Www.Ybask.Com 。
(二)完善资金集中管理制度体系
资金集中管理中，如何规避及控制资金风险是企业不可逾越的一道难题。要顺利实现公司资金集中管控，制定一套符合公司实际的资金管理制度和资金管理内部控制流程，层层落实金风险防范责任制并将风险控制融入资金管理的每一个环节，理顺资金管理原则、流程及职责分配是首要问题。公司先后发布《资金管理办法》及《资金结算管理办法》，从银行账户管理、投资与筹资管理、资金归集与划拨管理及内部核算等方面进行规范。
(三)银行账户规划
公司资金集中管理的核心是“收支两条线”。为实现收支两条线，公司实行收入户与支出户严格隔离，各单位的所有收人分别按其性质存入收入账户．该账户只进不出，各单位所有支出均由结算中心按支出预算统一拨付给各单位支出户， 禁止各账户之间横向流动。
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