| 浅谈资金集中管理理论的选择及运用 |
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理办法，确定上划下拨规则
针对集团内独立核算的不同成员单位，制订资金结算管理办法以规范收入上划及用款下拨及账务处理原则是必不可少的。
(1)确定上划收入的时间、金额限制及操作流程。
(2)确定对成员单位必要的支出下拨标准及后续跟踪考核措施。
(3)内部利息计算及相应账务处理。为了更好地体现资金价值，同时也能激励盈余单位配合实现资金归集及用款单位节约支出，集团内收入实行有偿收支，分别确立存款利率和贷款利率。
(4)各成员单位信用评价体系及对下拨款的参考。 因为资金集中管控即意味着将融资风险转移到了集团内部，如不建立信用评价体系，一旦某个成员单位经营持续不善或投资失误不能履行还款义务，将有可能波及整个集团的资金链条。故建立成员单位信用评价体系并有意识地限制偿付能力较差的成员单位下拨款项是为集团设立一道防火墙。
(五)实用测试并不断完善
在制度流程初步完善且系统平台搭建完成的基础上，进行各项功能的实际测试检验是否满足设计需求，并及时进行改进完善，才能在正式使用时正常运转。
其中最传统的查询及支付功能应多测试几次，以便发现问题并及时解决。来源：Www.Ybask.Com 。
其它的非常用或衍生功能如报表及电子票据功能可在实际使用过程中不断完善。
(六)报表设计
跨银行现金管理平台系统支持个性化报表植入，常用报表如资金余额表、归集划拨明细表（各单位账户头寸表）、内部利息计算表、预算执行情况表等等
(七)使用效果
系统正式于2011年年底上线使用，顺利实现各区县分公司收入的归集，并初步实现按预算下拨费用。使集团内资金真正流动起来，减少对外部资金的依赖。同时，现金管理平台的使用极大地提高了工作效率及信息传递效率，提升了公司对集团内资金集约化管理水平。
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