| 浅谈资金集中管理理论的选择及运用 |
|
|
|
收入户的选择应充分考虑营业款进行的方便性，同时与支出户的选择一同考虑银行其它其它支撑服务的因素，如划款费用、银行贷款支持等。各单位必须在指定收入户和支出户开设银行账户。
(四)投资与筹资管理
因公司管理面主要为分公司，且均处于需大量投入的成长阶段。除日常经营开支权适当下放外，投资权与筹资权均上收至顶级财务部门。一则可以减少个体投资的盲目性，二可形成规模效应，增强与供应商的谈判优势，最重要的是实现资金的集中统筹，减少资金的浪费。
(五)基础财务管理规范化
财务管理的核心是资金管理，而资金管理的基础在于基础财务管理的健全和完善。为此，各级次核算单位执行统一的会计政策，使用统一的会计科目体系和核算系统。并集合在同一会计软件平台上进行会计核算，集合在同一资金管理平台上进行资金收付。明确财务决策规则、程序、权限和责任，建立健全内部控制制度。
(六)实施全面预算管理
实施有效的资金集中管理，应以全面预算管理为主轴，在资金集中管理的模式下，资金结算中心汇总编制年度资金计划是以成本预算、收入预算及投资预算及相关管理指标为基本依据。编辑：www.ybask.Com 。
因此，在资金集中管理过程中，始终用指标统管财务，资金的支付始终以预算数据 为依据，资金调度、资金平衡管理、融资管理等都应以预算管理为主线，把资金管理与预算管理有机结合起来，以资金管理监控为核心。达到全面预算管理的目的。
另一方面，只有实现了全面预算管理，才能有效控制资金投向。通过控制现金流量才能确保收入项目资金的及时回笼和各项费用支出受控。通过动态的现金流量预算和资金收支计划实现对资金的精确调度。在对年度资金预算静态分解的基础上，通过季（月）度滚动现金流量预算的季（月）度资金收支计划，对成员单位的资金收支计划进行动态控制，确保资金运用的及时、高效；通过结算中心结算，降低资金沉淀，有效实现资金时间价值。将成员单位银行账户集中至结算中心，统一办理银行收支业务，以自动划款方式实现“限额”管理，确保资金的高度集中，将资金沉淀量降至最低。
三、资金集中管理工具的选择及实现
在确定资金集中管控基本思路后，要真正实现资金集中管理，还得借助相应网络平台工具才能得以实现。于是接下来就是对资金集中管理平台的选择及搭建工上一页 [1] [2] [3] [4] [5] [6] 下一页 |
|
|
| |
|
上一个论文： 工程项目全面成本管理理论与实证研究
下一个论文： 浅析全面预算管理理论 |
|
用户登录 
新用户注册 