企业的发展，而日益增加。信用社人员感到，现行的政策束缚了信用社业务的拓展和规模的扩大，认为农村信用社应该向商业银行方向发展。其实，一个健全的农村金融市场主要是以竞争性商业金融机构为主体，而农村信用社有着先人为主的优势，因此，商业化也是其改革的一个方向。
我们为经济落后地区农村信用社的改革所提供的思路是：不应将其改造成合作性金融组织，而应把它的政策性和商业性的功能分离开来。农村信用社首先应继续发挥其政策性功能，在这方面，可以将它改组成农业发展银行的基层网点，从而把农村信用社的信贷支农政策纳入到农发行的通盘考虑，完善其作为政策性银行的功能。其次，可以将农村信用社的其他业务和资产剥离出来，发挥其既有的优势，从事商业性融资，在较长期组建成农村商业银行。最后，随着落后地区经济的发展，鼓励和规范真正的合作金融组织的发展。这样的思路将有助于建立一个功能完备的农村金融体系。