| 利用审计整改促进商业银行审计价值最大化 |
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举一反三,做好整改回头看。借助审计手段经常检查原问题发生机构在原问题整改后是否继续发生同类问题,检查原问题发生机构在原问题整改后或上级行通报后,其他机构是否继续发生同类问题,特别是引发案件的内控缺陷是否仍在其他机构存在,不断巩固整改成果,避免类似问题再次发生。三是要建立科学整改工作机制。银行各级机构要建立“审计发现问题台账”,核实整改状态和效果,规定后续审计整改的时间和期限,对其纠正措施的及时、合理、有效性进行评价,对在后续审计中发现的整改不负责、屡查屡犯的要赋予相关部门加重处罚的权力,确保对整改效果的持续性和有效性;对于审计中发现的重大问题,必须依据事实与情节对相关责任人进行严肃处理;对于一般违纪违规问题,要限期整改,并对发现的问题进行跟踪审计,反馈结果,直至审计意见和决定得到落实。
加强信息沟通,促进审计成果与业务的融合
一是建立和谐的审计、整改氛围。商业银行要建立内、外部审计监管检查及整改信息交流与反馈的渠道,加强信息交流与反馈,主动与内、外部审计、监管部门加强联系,变“被动遵循”为“主动配合”;积极与审计部门沟通,认真组织核查或取得审计、监管部门确认。选派业务能力、协调配合能力、沟通能力强的人员,根据不同对象、时间和地点,不同业务单元的不同问题,主动、及时、有效地与审计人员进行沟通,以保证审计发现和整改信息的准确传递;审计人员应该主动加强与被审计单位的沟通,除对相关审计查证事项与被审单位充分沟通外,还可以与被审计单位就降低内控风险、提高深及成果的加以利用和价值转化进行交流,提出切实可行的建议或建议,赢得被审计单位的尊重和支持。二是加强审计结果的舆论监督。银行内部可以参照国家审计署对审计结果公开、让社会监督的做法,将审计结果在一定的范围内公开、公示,是审计的价值创造在深度上进一步提升,把审计监督和群众监督、舆论监督、客户监督有机地结合起来;同时对审计整改结果再公开,促进被审单位认真整改,压缩“屡审屡犯”现象的生存空间,从而杜绝审计发现问题“年年审、年年犯”的现象。三是审计工作加强与业务的融合。审计部门要不断地改进审计方法,发掘审计资源,创造审计成果。当前,商业银行业务创新快、品种多、上一页 [1] [2] [3] [4] [5] 下一页 |
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